Контрольная работа по "Финансам"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………...………3

 

1.Необходимость возникновения кредитных отношений………………4

 

2.Кредит как самостоятельная  экономическая категория………..…….8

 

3.Роль кредита в развитии рыночной экономики………………………9

 

Заключение……………………………………………………………….17

 

Список использованных источников…………………………………..18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

 

Кредит относится к числу  важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».

 

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть  те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

 

Наиболее характерные черты  кредитной сферы - перенасыщение  оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. В начале 1987 года кредитные вложения банков достигли аксиальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1998 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился.

 

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое  внимание проблеме кредита, так как  экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

 

 

 

 

 

1.                  Возникновение кредитных отношений

В условиях перехода к  рыночной экономике использование  кредитных рычагов приобретает  особое значение. Это объясняется  тем, что по мере ослабления методов  административного воздействия  именно финансовые и кредитные рычаги должны стать важнейшим инструментом регулирования экономической жизни. Повышенное внимание к этой сфере экономики вызвано также низкой эффективностью функционирования кредитного механизма, сложившегося к концу 80-х годов. Последнее обстоятельство в значительной мере связано с тем, что организация кредитных отношений в народном хозяйстве не соответствовала современному уровню развития производственных сил, в недостаточной степени учитывала действие объективных экономических законов.

 

В теории кредита нельзя не считаться с тем, что стремление придать деньгам роль общественной цели вовсе не аномалия, оно объективно подготовлено структурой движения товара, выраженной формулой: Д — Т — Д'. Эта формула выражает отношения между предприятиями, которые приобретают сырье и другие средства производства, а продают готовый продукт, выручая сумму денег, чтобы выплатить заработную плату и получить прибыль, закупить предметы труда, а то и оборудование для продолжения процесса производства. Но это продолжение последует после того, как сумма выручки поступит на расчетный счет предприятия. Этим поступлением завершается кругооборот запущенной предприятием в процесс производства суммы денег.

 

Объективными условиями  возникновения кредита являются:

 

а) различия в производственных циклах отдельных элементов воспроизводственно-экономической системы общества;

 

б) возможности индивидуального (средствами наемных работников, всех категорий служащих, фермеров, предпринимателей) и производственного накопления денежных ресурсов;

 

в) существование временно не используемых госбюджетных и других финансовых фондов в условиях спроса, на капитал со стороны различных отраслей и сфер народного хозяйства (бизнеса).

 

Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении  ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования. Основное отличие такого перераспределения ресурсов от бюджетного или сметного финансирования заключается в том, что оно осуществляется на временной и возвратной основе.

 

Поэтому с помощью  кредита происходит оперативное  маневрирование ресурсами, исходя из сложившихся  базовых пропорций их распределения  между отдельными сферами воспроизводственного процесса, которые задаются соотношением первоначальных капиталовложений, производимых в порядке непосредственного финансирования.

 

Воспроизводство финансируется  в основном посредством кредитной  системы даже в тех случаях, когда  собственник предприятия вкладывает в него свои собственные средства. Кроме участников кредитных отношений, в чьей собственности находятся ресурсы, являющиеся необходимой составной частью всей субстанции кредита, существуют многочисленные кредитные учреждения — банки, сберегательные кассы, страховые, инвестиционные и другие компании, финансовые фонды которых также являются материальными носителями кредита и входят в механизм кредитования. Так, еще К. Маркс писал: "Механизм кредита постоянно направлен к тому, чтобы при помощи всевозможных операций, приемов, технических приспособлений свести действительное металлическое обращение к относительно всесокращаемуся минимуму..."

Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование  денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный:

 

а) от индивидуальных кругооборотов  других предприятий;

 

б) от обращения средств  государства и населения.

 

Закономерности кругооборота производственных фондов (капитала) обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей:

 

а) одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах;

 

б) у других образуются временно свободные средства. Высвобождающиеся средства обязательно должны найти  себе сферу применения, что и достигается  посредством кредита. Однако здесь появляется лишь возможность функционирования кредита, поскольку временно свободные денежные средства могут быть переданы другим субъектам хозяйствования только на началах возвратности. Поэтому для того чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах.

 

Если противоречие между  потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность  процесса воспроизводства. Поэтому данная потребность теоретически может быть удовлетворена посредством трех возможных источников:

 

а) можно создать резервный  фонд собственных средств, но при  покрытии временной потребности  в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для усугубления в последующем противоречия между наличием средств и временным отсутствием потребности в них;

 

б) можно покрыть потребность  в заемных средствах путем  безвозвратного бюджетного финансирования, что с позиций общественного воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Поскольку в данном случае средства госбюджета не подлежат возврату, а становятся собственностью предприятия, то возникает тот же эффект, что и в первом случае;

 

в) заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства и населения), что  означает действительное удовлетворение потребности. После того, как потребность в дополнительных средствах отпадает (в процессе кругооборота), заемные средства могут быть безболезненно возвращены (при условии их эффективного использования).

 

Из анализа трех возможных источников покрытия временной потребности в дополнительных денежных средствах видно, что естественным источником их покрытия являются временно свободные средства, которые могут быть представлены только в форме ссуды. Поэтому возникновение кредита является имманентной формой движения противоречия между потребностью в денежных средствах и их наличием, возникающего в ходе кругооборота средств обособленных хозяйствующих звеньев. При этом в сфере товарно-денежных отношений имеют место следующие устойчивые причинно-следственные связи':

 

1) закономерности кругооборота  производственных фондов в условиях  существования экономической обособленности  субъектов

хозяйствования обусловливают  постоянное возникновение противоречия между потребностью в средствах  и их наличием;

 

2) единственной формой  движения противоречия между  потребностью в средствах и  их наличием может быть только  удовлетворение временной потребности  за счет временно свободных  средств;

 

3) разрешение противоречия  между потребностью в средствах  и их наличием делает возникновение кредитных отношений не только возможным, но и необходимым.

 

Названные выше связи  носят характер объективной необходимости  и, как следствие этого, возникновение  кредитных отношений является неизбежным. Такая взаимосвязь справедлива  не только для отношений между предприятиями, но и характеризует необходимость всех кредитных отношений в народном хозяйстве, т. е. носит всеобщий характер. Кратко ее можно сформулировать следующим образом.

 

Возникновение кредитных  отношений связано с тем, что  в условиях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных (возмездно-эквивалентных!) началах. Поскольку такая связь является необходимой, всеобщей и существенной (обладает чертами закона), то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита и соответственно: кредит есть неотъемлемый атрибут товарного производства и обращения, а его материальной основой (и единственно возможным источником) выступают временно свободные средства хозяйствующих субъектов.

 

Основанная на объективном  характере действия кредита кредитная политика должна исходить из необходимости:

 

а) рационального размещения кредитных ресурсов;

 

б) дифференцированных ставок по кредитам, предоставляемым коммерческими  банками в зависимости от целевого и отраслевого направления этих средств;

 

в) дифференциации норм обязательных резервов с учетом категорий банков и сфер их деятельности.

 

В условиях перехода к  рыночной экономике целесообразно  вводить лимитирование кредитных  вложений в определенные сферы и  отрасли народного хозяйства. Не должно быть одинакового подхода к банкам, кредитующим в основном посреднические операции, и банкам, вкладывающим средства в развитие производства.

 

 

2. Как самостоятельная экономическая категория кредит носит не только возвратный, но и платный характер. Платность кредита реализуется посредством установления банковского процента. Процентом называются экономические отношения между предприятием и банком по поводу внесения фиксированной суммы денежных средств за пользование банковской ссудой. В настоящее время расходы предприятий по привлечению банковских ссуд учитываются в составе себестоимости товарной продукции и её издержек обращения. Поэтому источником уплаты процентов служит денежная выручка от реализации товаров, работ и услуг.

 

Платность кредита обусловлена экономическим статусом банков как предприятий по предоставлению временно свободных денежных средств в распоряжение своих клиентов.

 

Подобно любой рыночной структуре, занятой предпринимательством, банки находятся на полном коммерческом расчете и самофинансировании. Принцип самофинансирования предполагает окупаемость хозяйственных мероприятий и получение прибыли для расширения масштабов предпринимательской деятельности.

 

Главная особенность  банковской прибыли состоит в  том, что она образуется за счет разницы (маржи) между дебиторскими и кредиторскими процентами по различным видам денежных средств. Дебиторские проценты устанавливаются по ссудам, предоставляемым банковским клиентам, а кредиторские – по различным видам депозитов, привлекаемых в качестве источников кредитования. В этом аспекте депозиты можно рассматривать в качестве ссуд, предоставляемых клиентами своим банкам.

 

Подобно налоговым ставкам  кредит и процент оказывают регулирующее воздействие на кругооборот капитала, конкуренцию и эффективность предпринимательства. Масштабы кредитного авансирования и уровень процентных ставок создают благоприятные условия для полезной коммерческой деятельности, так как увеличивают размеры капиталов, вкладываемых в промышленность и сельское хозяйство. Опыт показывает, что прогрессивная процентная политика оказывает большое влияние на развитие рыночной экономики.