Кредитование юридических лиц российскими коммерческими банками

Положением  ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций [5].

Положение ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций [4].

Следует отметить, что банковские отношения  носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публично-правовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

          В  современных   условиях   особое   значение   приобретают   принципы

рационального кредитования, требующие надежной оценки  не  только  объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня  маржи,  доходности  кредитных операций,  снижения  риска.  Важным  становится  и  соблюдение   технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

          Банки, являясь,  по  сути,  коммерческими   предприятиями,  накладывают

коммерческий характер и  на всю  систему  их  деятельности  по  кредитованию.

Прежде  всего,  исходя  из  принципа  прибыльности   банковского   хозяйства,

банковские ссуды являются платными. Но дело не  только  в  этом.  Банки  как

торговые предприятия  торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их  в кредитные   операции.   Именно   поэтому   в    нормальном    (бескризисном,

безинфляционном) хозяйстве  для банков, выступающих, прежде всего  как  крупные кредитные   институты,   доход   от    кредитной    деятельности    является основополагающим.

          Размер кредитного продукта банка   зависит  не  только  от  объема  его

собственных средств, но и  от привлеченных ресурсов. В современной  рыночной системе торговать большим объемом средств  можно  лишь  тогда,  когда  банк дополнительно привлек средства своих клиентов.  Поскольку  банк  привлекает ресурсы не для себя, а для других, то  оказывается,  что  объем  кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

          Особенность современной системы  кредитования состоит в ее  зависимости не только от собственных и привлеченных  ресурсов,  но  и  от  определенных норм, которые  устанавливает  Центральный  банк  для  коммерческих  банков, осуществляющих кредитование  клиентов. 

          Существенным признаком современной  системы  кредитования  является  ее договорная основа. В сравнении с прежней  системой  декларация  об  этом  не кажется столь примитивным и элементарным моментом.  На  одном  из  известных витков истории распределительного  денежного  хозяйства  договоры  банков  с клиентами  действительно  появились.  К  сожалению,   однако,   они   носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась  слабо.  Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда  и  банк,  и  его  клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между  ними,  кредитный  договор становится той силой, которая укрепляет ответственность, как  кредитора,  так и заемщика.

          При всей своей доходности  кредитная операция в условиях  экономического кризиса, спада  производства,  банкротства  предприятий  является  наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением.

          В целом за последние годы  современная  система  кредитования,  тем  не

менее, проделала значительный  путь  развития.  По-существу  изменилась  не

только философия банковского  дела, но и технология кредитных  операций.

          Специфика современной практики  кредитования состоит, в  том, что российские банки в  ряде  случаев  не  обладают  единой  методической  информативной  базой  организации  кредитного  процесса.   Старые   банковские инструкции,  регламентирующие  кредитные  операции  и  сориентированные   на распределительную  систему,  оказались  неприемлемыми  для  условий   рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий  банк  поэтому,  исходя  из  своего опыта,  вырабатывает  свои  подходы,   свою   систему   кредитования,   хотя совершенно очевидно, что  есть  непреложные  общие  организационные  основы, отражающие  международный  и  отечественный  опыт   и   позволяющие   банкам существенно  упорядочить  свои  кредитные  отношения  с  клиентом,  улучшить возвратность ссуд.

          Кредитные операции – основа  банковского  бизнеса,  поскольку   являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с  риском  невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере  подвержены  банки  в процессе кредитования клиентов. Именно  поэтому  кредитные  операции  должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика  банка  должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их  появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к  минимуму  возможные  негативные последствия  кредитных  операций.  Таким  образом,  основной   целью   банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения  между степенью риска и доходностью по кредитным операциям  при  помощи  грамотного управления  кредитным  процессом,  что  реализуется  посредством  разработки практических  мероприятий  по  привлечению  новых  клиентов  и  анализа   их кредитоспособности.

          Рычаги управления кредитным  процессом лежат в сфере внутренней  политики банка. Самыми основными  из  них  являются:  диверсификация  портфеля  ссуд, анализ кредитоспособности и  финансового  состояния  заемщика,  квалификация персонала банка.

          Наиболее распространенным в  практике банков мероприятием,  направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

          К настоящему времени коммерческими банками  опробовано значительное количество систем оценки  кредитоспособности  клиентов.  Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга  числом показателей,  применяемых  в  качестве  составных  частей  общего   рейтинга заемщика,  а  также  различными  подходами   к   самим   характеристикам   и приоритетностью  каждой  из  них.   Особо   актуальным   является   принятие микроэкономических решений в  зависимости  от  макроэкономической  ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами  также  и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

          Управление  кредитами  требует   от  банкира  постоянного   контроля   за

структурой портфеля ссуд  и  их  качественным  составом.  В  рамках  дилеммы

«доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли,  страхуя  себя от   излишнего   риска.    Поэтому    целесообразно    проводить    политику

рассредоточения риска и  не  допускать  концентрации  кредитов  у  нескольких

крупных  заемщиков,  что   чревато   серьезными   последствиями   в   случае

непогашения ссуды  одним  из  них.  Банк  не  должен   рисковать  средствами

вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

          Кредитная политика банка определяется, во-первых,  общими,  установками относительно операций с  клиентурой,  которые  тщательно  разрабатываются  и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых,  практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в  жизнь эти  установки.  Следовательно,  в  конечном  счете,  способность  управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и  уровня  квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных  кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

          В современных условиях выигрывает  тот, кто умеет правильно   просчитать, распознать и предвидеть  результаты  кредитной  сделки.  Это  главный  залог успеха банка при кредитовании. В случае  если  банк  занимается  различными аспектами  деятельности  клиента,  он  в   состоянии   не   только   оценить кредитоспособность предприятия,  но  и  помочь  ему  повысить  эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

          Сейчас трудно прогнозировать,  как  в  перспективе  будет   развиваться

банковское кредитование в России. Но можно с  уверенностью  утверждать,  что никакой серьезной  альтернативы этому нет: у государства  не  хватает  средств даже для  поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование  предприятий  и других юридических лиц для  него  является  непосильной  задачей.  Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского  бизнеса  добьются  те  кредитные организации, которые  раньше  других  придут  на  данный  рынок  и  создадут соответствующие внутренние механизмы,  позволяющие  объективно  работать  на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом,  то она уже начинает меняться в  лучшую  сторону  и,  вероятно,  данный  процесс будет развиваться.

Список используемых источников и  литературы

 

1. Гражданский Кодекс Российской  Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ (с изм. от 27.12.09).- Информационно-правовое обеспечение  ГАРАНТ.

2. Гражданский Кодекс Российской  Федерации (часть вторая) от 26 января 1996г. № 14-ФЗ (с изм. от 17.07.09).- Информационно-правовое обеспечение  ГАРАНТ.

3. Конституция Российской Федерации  от 12 декабря 1993г. (с изм. от 30.12.08 № 7- ФКЗ).- Консультант Плюс.

4. Положение ЦБ РФ «О порядке  начисления процентов по операциям,  связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998г. № 39-П (в ред. Указания ЦБ РФ 26.11.07 № 1931-У).- Консультант Плюс.

5. Положение ЦБ РФ «О порядке  предоставления (размещения) кредитными  организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998г. № 54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).- Консультант Плюс.

6. Федеральный закон "О банках  и банковской деятельности" от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (с изм.  от 15.02.2010г. № 11-ФЗ).- Информационно-правовое  обеспечение ГАРАНТ.

7. Федеральный закон " О Центральном  банке Российской федерации (Банке  России)" от 10 июля 2002г. (с изменениями от 22.09.09 № 218-ФЗ).- Консультант Плюс. 

8. Банки и банковское дело/ Под  ред. И.Т. Балабанова, СПБ: Питер, 2003.

9. Банковская система и проблемы  кредитования экономики// Мировая  экономика и международные отношения, 2008.

10. Банковское дело/ Под ред. Г.Г.  Коробовой. - М.: БЕК, 2003.

11. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками. - М.: Юнити, 2004.

12. Деньги. Кредит. Банки/ Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Изд-во «Экзамен», 2005.

13. Деньги. Кредит. Банки/ Под ред.  О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и  статистика, 2002.

14. Кредитные операции коммерческих  банков// Деньги и кредит, 2003.

15. Кредитный договор// Деньги и  кредит, 2005.

16. http://www.BankRU.info.

 

¹ Кредитование бизнеса. Проблемы и перспективы (См.: http//www.BankRU.info).

² Кредитование бизнеса. Проблемы и перспективы (См.: http//www.BankRU.info).