Международные расчеты

     Альтернативная  форма условий расчетов — кредит с опционом наличного платежа. Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте, — векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карточек. Иностранные инструменты (Foreign items, англ.) — чеки, векселя (простые и переводные) и другие кредитные средства обращения подлежащие оплате в другой стране, где они депонированы. Наиболее сложной частью платежных условий контракта являются выбор формы расчетов и формулирование деталей проведения расчетов. Увязка противоположных интересов контрагентов в МЭО и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов. 

     3. Формы международных  расчетов 

     В соответствии со сложившейся практикой  в настоящее время применяются  следующие основные формы международных  расчетов:

          документарный аккредитив,

     инкассо,

     банковский  перевод,

     открытый  счет,

     аванс.

       Кроме того, осуществляются расчеты  с использованием векселей, чеков  и кредитных карточек. С международными  расчетами тесно связаны гарантийные  операции банков по отдельным  формам расчетов (например, инкассо,  аванс, открытый счет), они служат  дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту. Исторически сложились следующие особенности международных расчетов:

     1. Импортеры и экспортеры, их банки  вступают в определенные обособленные  от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.

     2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями. В США единообразный торговый кодекс содержит нормы относительно расчетов, в том числе международных.

     3. Международные расчеты — объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967, 1978, 1995 гг. (вступили в силу с января 1996 г.). Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гарантиям, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.

     4. Международные расчеты имеют,  как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых  и коммерческих документов. К  финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: а) счета-фактуры; б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки); в) страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются; г) другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета-фактуры для уведомления таможенных служб страны импортера о назначении груза в целях предотвращения мошенничества и т.д. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов. Вместе с тем рядом организаций (в частности Международной торговой палатой, Париж, СВИФТ и др.) разрабатывается концепция электронной «безбумажной» торговли, включающая понятия электронных контрактов, электронных финансовых инструментов и расчетов (в том числе аккредитивов), электронных транспортных документов.

     5. Международные платежи осуществляются  в различных валютах. Поэтому  они тесно связаны с валютными  операциями куплей-продажей валют.  На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов.

     6. Применяются унифицированные правила  гарантий (demand guarantees), изданные Международной  торговой палатой. Их текст  содержит основные положения,  которые необходимо включать  в текст гарантии:

     1. гарантия не может быть востребована, если не выплачено вознаграждение гаранту;

     2. описание сделки;

     3. документы, необходимые для предъявления претензии (обычно проверяются банком бенефициара⁴);

     4. указание даты истечения срока гарантии и даты представления бенефициаром документов в банк, дающий гарантию;

     5. гарантия должна быть возвращена после истечения ее срока, гак как она стала недействительной.

     На  выбор форм международных  расчетов влияет ряд  факторов:

     - вид товара, являющегося объектом  внешнеторговой сделки, (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - древесины, зерна - применяются традиционные формы, выработанные практикой;

     -     наличие кредитного соглашения;

     - платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющим характер компромисса между ними;

     - уровень спроса и предложения  на данный товар на мировых  рынках.

     В контракте оговариваются условия  и формы международных расчётов.

     Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортёра так и импортера.

     Наиболее  распространёнными классическими  формами международных расчетов являются аккредитив и инкассо.

     В соответствии с Унифицированными правилами  и обычаями для документарных  аккредитивов аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты⁵, выставленной бенефициаром, или негоциацию⁶ (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

     В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

     - импортер (приказодатель), который обращается  к банку с просьбой об открытии  аккредитива;

     - банк-эмитент, открывающий аккредитив;

     - авизующий⁷ банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

     - бенефициар-экспортер, в пользу  которого открыт аккредитив.

     Аккредитивная форма расчетов:

     1. Заключение контракта, в котором  указывается, что стороны будут  использовать аккредитивную форму расчетов.

     2. Извещение импортера о подготовке  товара к отгрузке.

     3. Представление импортером заявления  своему банку на открытие аккредитива  с точным указанием его условий.

     4. Открытие аккредитива банком-эмитентом  (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.

     5. Проверка авизующим банком подлинности  аккредитива и передача его  бенефициару.

     6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки.

     7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям  аккредитива) документов от перевозчика.

     8. Представление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк.

     9. Проверка банком экспортера полученных  от бенефициара документов и  отсылка их банку-эмитенту для  оплаты, акцепта (согласия на оплату  или гарантирования оплаты) или  негоциации (покупки).

     10. Проверка банком-эмитентом полученных  документов и (в случае выполнения  всех условий аккредитива) перевод  суммы платежа экспортеру.

     11. Дебетирование банком-эмитентом  счета импортера.

     12. Зачисление авизующим банком  выручки на счет бенефициара.

     13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.

     Схема аккредитивной формы расчетов сводится к следующему. Импортер предоставляет  в банк заявление на открытие аккредитива. Банк импортера, открывший аккредитив, направляет аккредитивное письмо одному из своих корреспондентов в стране экспортера, назначая его авизующим банком и поручая ему передать аккредитив бенефициару. После получения открытого в его пользу аккредитива (как обеспечения платежа товара) бенефициар проводит отгрузку товара, представляет документы, как правило, в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку эмитенту. После проверки правильности оформления документов банк, открывший аккредитив, производит их оплату. Если документ соответствует условиям аккредитива, банк переводит деньги согласно инструкциям авизующего банка и выдает документы импортеру, который получает товар. Поступившая выручка зачисляется на счет экспортера. В соответствии с условиями аккредитива в качестве банка, уполномоченного на оплату документов (исполняющий банк), может быть назначен и авизующий который в этом случае производит оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента (по непокрытым аккредитивам). Обычно если у исполняющего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий (рамбурсирующий) банк⁸, в котором открыты корреспондентские счета указанных банков. При открытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рамбурсное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива.

     Поэтому в основе аккредитива лежит формула - "деньги против документов". А отсюда универсальность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что продавцу гарантируется немедленная оплата отгруженных товаров или предоставленных услуг, и он застрахован от неплатежеспособности или отказа от оплаты товаров (услуг) покупателем; покупателю - что заплаченные ним деньги не пропадут неизвестно где и поступят в распоряжение контрагента только после того, как он выполнит свои обязательства.

     Виды  аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам:

     1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются: а) безотзывный аккредитив — твердое обязательство платежа банка-эмитента (если представлены предусмотренные документы и соблюдены все его условия). Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так ответственных банков; б) отзывный - в любое время может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом, в большинстве случаев по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара (такой аккредитив не образует никакого правового платёжного обязательства банка). При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

     2. С точки зрения дополнительных  обязательств другого банка по  аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

     Если  банк-эмитент уполномочивает или  просит другой банк подтвердить его  безотзывный аккредитив, то такое  подтверждение (если предусмотренные  документы, представлены и выполнены  все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

     При безотзывном неподтверждённом аккредитиве  банк-корреспондент лишь авизует  бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и таким образом не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром. При безотзывном подтвержденном аккредитиве бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву.