Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 23:46, курсовая работа
В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими ба¬ками от своей клиентуры, других баков, с денежного и финансо¬вого рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), сово¬купность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение при¬были, они не могут вкладывать все средства только в высокодоход¬ные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвид¬ности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.
ВВЕДЕНИЕ. 3
I. ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. 6
II. РЕГУЛИРОВАНИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ УСТАВАМИ БАНКОВ. 11
III. ВИДЫ И ФОРМЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. 12
1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ. 12
1) ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТОВ. 12
2) ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РАЗЛИЧНЫХ СТРАНАХ. 21
2. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ. 27
3. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ. 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 34
Первичные и вторичные резервы. Банки уделяют большое внимание прогнозированию потребности в ликвидных средствах и, в первую очередь, обеспечению резервной позиции.
Суммы на резервном счете в федеральном резервном банке и кассовая наличность служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает полной потребности банка в ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным непредвиденным оттоком депозитов и в этом случае он не сможет воспользоваться резервом. Ему придется продать ценные бумаги или отозвать ссуды.. Потребность в быстром привлечении дополнительных ресурсов может возникнуть также, если банк хочет выдать крупную ссуду важному клиенту.
Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, которые позволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным резервам относятся некоторые виды краткосрочных активов: казначейские векселя, ценные бумаги различных федеральных агентств, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертификаты, федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все эти ценные бумаги и различные обязательства в различных сочетаниях входят в качестве составных элементов в банковский портфель активов, и управление ими занимает важное место в общей операционной стратегии банков.
К
оммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги . Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока. Коммерческие банки охотно вкладывают деньги в ценные бумаг муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент не облагается федеральным налогом (в США).
С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.
В таблице 3 кратко описаны операции банков с ценными бумагами.
Наименование операции
| Задача банка при осуществлении операции | Технология проведения операции
| В чем интерес банка
|
Посредничество банка между эмитентами ценных бумаг и инвесторами
| Получение максимально возможной прибыли за счет посреднических услуг при распространении среди инвесторов максимально возможного объема ценных бумаг эмитентов
| А) “Полный выкуп с перепродажей” - банк выкупает за свой счет весь выпуск (или свою долю выпуска), чтобы потом перепродать с надбавкой; Б) “Распространение с гарантией выкупа” - банк ищет инвесторов для ценных бумаг эмитента и сам гарантирует, что выкупит всю нераспроданную среди сторонних инвесторов часть выпуска; В) “Распространение без гарантии выкупа” - банк ищет инвесторов для ценных бумаг эмитентов, но недораспроданную часть выпуска сам не покупает | Перепродать как можно большую часть выпуска по максимально возможной цене Распространить максимально большую часть выпуска, чтобы получит за это максимальное вознаграждение
|
Купля или продажа банком Ценных бумаг на вторичном рынке за счет и по поручению клиента
| Получение вознаграждения от клиента за точное и быстрое исполнение указаний по покупке или продаже ценных бумаг
| А) Банк заключает договор комиссии о покупке бумаг для клиента или о продаже бумаг клиента, во исполнение которого банк заключает сделку купли-продажи от своего имени с третьим лицом; Б)Банк заключает договор поручения как с продавцом, так и с покупателем ценных бумаг, которые по инициативе и при посредничестве банка заключают между собой договор купли-продажи | Получить от клиентов максимально возможное вознаграждение.
|
Покупка и продажа банком ценных бумаг от своего имени и за свой счет с целью получения доходов по этим операциям
| А) Поддержание собственного инвестиционного портфеля ценных бумаг
Б) Спекуляция ценными бумагами, т.е. покупка с последующей по возможности скорой перепродажей с целью получения прибыли за счет разницы в ценах В)”Котировка” определенных ценных бумаг, т.е. участие на рынке в качестве продавца этих бумаги для всех желающих их купить, в качестве покупателя - для всех желающих продать | Банк эпизодически выходит на рынок, где принимает решение продать, купить, или придержать ценную бумагу исходя из долгосрочной оценки прибыльности этой бумаги
Банк часто выходит на рынок, работая, как правило, с постоянным кругом контрагентов, “играет” на краткосрочной конъюнктуре рынка
Банк отвечает на любую просьбу со стороны участников рынка о заключении с ним сделки купли-продажи, называя предварительно цены, по которым он согласен в данный момент купить ту или иную ценную бумагу, если контрагент захочет эту бумагу продать, и продать, если контрагент захочет купить
| Банк ориентируется на долгосрочные факторы доходности ценной бумаги
Банк ориентирован на краткосрочные колебания цен, старается максимизировать разницу между ценой покупки и продажи ценной бумаги
Банк старается предугадать движение рыночной цены ценной бумаги и назначает цены продавца и покупателя так, чтобы получить доход на разнице в ценах и не потерять на повышении или понижении цены
|
Таблица 3.
В
заключение я хотел бы привести некоторые данные, характеризующие активные операции коммерческого банка “Капитал” горда Нижневартовска.
В связи со сложной экономической обстановкой в стране в этом банке, как и в других, очень низка доля средне- и долгосрочных кредитов: с 8,8% в 1994 году она снизилась до 4,1% в 1995 году. Также мало кредитов выдается частным лицам. Но в то же время увеличилась доля средств, вложенных в ценные бумаги. Все это может говорить о том, что российские банки работают в очень сложных условиях, но несмотря на это они развиваются и продолжают осваивать новые области экономики, понимая значение: будет ли в России современная банковская система.
Структура работающих активов АБ “Капитал”
| 1.01.95 | 1.01.96 | ||
СТАТЬИ | млрд. руб. | уд. вес в % | млрд. руб. | уд. вес в % |
Кредитные вложения | 104,6 | 49 | 170,5 | 58 |
Вложения в ценные бумаги |
6,2 |
3 |
84,0 |
29 |
в том числе: векселя |
|
|
5,0 |
|
государственные долговые обязательства |
|
|
6,1 |
|
государственные краткосрочные обязательства |
|
|
70,9 |
|
акции предприятий | 6,2 |
| 0,8 |
|
казначейские обязательства |
|
|
1,3 |
|
Средства на корсчетах в других банках |
103,3 |
48 |
37,9 |
13 |
ИТОГО: | 213,1 | 100 | 294,3 | 100 |
Таблица 4.
1. Лозебо А. Банковское дело.//Экономика и жизнь. - 1994. - №42.
2. Гамидов Г.М. Банки и банковская система.//Банковское и кредитное дело. - М., - 1994.
3. Банковский портфель. т.т. 1,2,3.//М., - “Соминтэк”.- 1995.
4. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело.//М., - Экономика. - 1994.
5. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.//М., - Финансы и статистика.- 1995.
6. Усоскин В.М. Современный коммкрческий банк:управление и операции.//М., - Все для вас. - 1993.
7.Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.//М., - АО “Консалтбанкир”. -1994.
8. Адибеков М.Г. Кредитные операции коммерческих банков.// М., - АО “Консалтбанкир”. -1994.
9. Годовой отчет КБ “Капитал” г. Нижневартовск за 1995 г.
2
[1] Распределение доходов банков по видам их активных операций можно проследить на примере коммерческих банков США (расчеты даются за период 1981-1991 гг. в процентах к общей сумме их операционных доходов):
Доходы от предоставления кредитов | - 71,6 |
Проценты по ценным бумагам (за исключением казначейских векселей |
- 12,0 |
Проценты по казначейским векселя | - 5,4 |
Прочие виды операционных доходов | - 3,2 |
Доходы от операций трастовых департаментов | - 2,8 |
Комиссии и сборы по расчетным операциям | - 2,6 |
Комиссии и сборы по депозитным счетам | - 2,4 |
| |
| 100,0 |
[2] Счет лоро - это счет, открываемый данным банком для корреспондента, счет ностро - счет данного банка, открытый в банк-корреспонденте.