Отчет по практике в Чернігівськом відділення ВАТ "Ощадбанк"

 

Управління кредитними ризиками включає рішення і дії щодо уникнення, диверсифікації ризиків, страхування, встановлення лімітів і безпосереднього прийняття ризику. Управління кредитними ризиками відбувається на тому організаційному рівні, де ризик виникає, а також за допомогою функцій незалежної перевірки і контролю ризиків, на найвищих рівнях управління й на рівні колегіальних органів банку.

 

Управління кредитним  ризиком входить до числа пріоритетних завдань управління банком і зачіпає діяльність всіх підрозділів банку. Функції управління кредитним ризиком покладено на структурний підрозділ банку - Управління кредитного аналізу.

 

Система управління кредитним  ризиком у банку - це всі механізми, пов'язані з процесом визначення та запровадження стандартів, звітування й перевірки дотримання стандартів, процедур прийняття та виконання  рішень, встановлених колегіальними органами банку з метою моніторингу, контролю і, у разі необхідності, зміни співвідношення ризику та доходності у майбутніх грошових потоках банку, якості та обсягів діяльності. Система управління кредитним ризиком забезпечує:

 

правління кредитним портфелем;

 

якість кредитного портфеля;

 

захист від негативного  впливу кредитного ризику (непрацюючі кредити);

 

реалізацію системного підходу до оцінки і управління кредитним ризиком (політика управління кредитними ризиками);

 

підходи щодо обмеження кредитних ризиків (ліміти індивідуального, портфельного кредитних ризиків, ліміти повноважень, концентрація активних операцій за галузями, за видами, за строками, за категоріями та забезпеченням);

 

класифікацію активів;

 

політику зі створення  страхових, резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

 

ефективну діяльність банку  в цілому - співвідношення кредитних ризиків і потенційних можливостей для досягнення якнайкращих результатів;

 

керованість банку за допомогою  створення адекватної системи контролю;

 

досягнення вироблених банком стратегічних цілей.

 

З метою обмеження кредитного ризику встановлюється система лімітів, яка включає: ліміти індивідуального кредитного ризику, ліміти портфельного кредитного ризику, ліміти повноважень.

 

Моніторинг індивідуальній кредитних ризиків щодо позичальника-юридичної  особи передбачає попередню оцінку кредитоспроможності позичальника, аналіз його фінансового стану, оцінку внутрішнього та зовнішнього середовища, аналіз позиції позичальника на ринку, прогноз його грошових потоків, оцінку надійності та кредитної історії  позичальника, а також оцінку ліквідності  забезпечення кредитної операції. Банком проводиться оцінка всіх ризикоутворюючих факторів на підставі якісних та кількісних показників згідно відповідних внутрішньобанківських методик щодо оцінки кредитного ризику за короткостроковими та довгостроковими кредитами. За результатами аналізу та оцінки визначається категорія кредитної операції, складається карта кредитних ризиків позичальника, що дає повну характеристику всіх можливих ризиків бізнесу позичальника та відображає комплексну оцінку ймовірності невиконання позичальником взятих на себе зобов'язань, а також ступінь ризиковості співпраці Ощадбанку з позичальником.

 

Моніторинг індивідуальних кредитних ризиків щодо позичальників-фізичних осіб здійснюється шляхом оцінки кредитоспроможності  позичальника, аналізу його фінансового  стану, оцінки ліквідності забезпечення кредитної операції згідно методики проведення оцінки фінансового стану  позичальників-фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців. За результатами проведеної роботи фахівцями банку складається оцінка фінансового стану позичальника, визначається категорія кредитної операції та ступінь ризикованості співпраці Ощадбанку з позичальником.

 

В залежності від оцінки індивідуального кредитного ризику визначається доцільність здійснення кредитних операцій, а також умови їх проведення (термін використання, сума, процентна ставка). За позичальниками з високим ступенем ризику кредитні операції не проводяться.

 

Для забезпечення диверсифікації кредитного портфеля відповідальні  підрозділи банку розробляють заходи шляхом встановлення гнучких лімітів кредитування щодо суми, строків та інших умов кредитування, диверсифікації забезпечення повернення кредитів тощо. [9]

 

 

Достатньо висока якість управління кредитним ризиком підтверджується  незначним рівнем проблемних кредитів в загальній сумі кредитного портфеля.

 

За ступенем ризику кредити  класифікуються на: стандартні кредити; кредити під контролем; субстандартні; сумнівні; безнадійні кредити.

 

Банки зобов'язані створювати резерви для відшкодування можливих втрат за основним боргом за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах. Резерв, що використовується на покриття безнадійної заборгованості розподіляється на резерв під стандартну заборгованість і нестандартну.

 

Банки для нарахування  резерву класифікують надані кредити  з урахуванням таких критеріїв:

 

оцінки фінансового стану  позичальника;

 

погашення позичальником  кредиту і процентів за ним.

 

1. За фінансовим станом  позичальників розподіляють на такі категорії: Клас "А" - фінансова діяльність дуже добра;

 

Клас "Б" - фінансова  діяльність добра, але немає надто великих перспектив;

 

Клас "В" - фінансова  діяльність задовільна, спостерігається  чітка тенденція до погіршення;

 

Клас "Г" - фінансова  діяльність погана;

 

Клас "Д" - фінансова  діяльність збиткова.

 

2. Обслуговування боргу  позичальником є:

 

Добрим, якщо погашення здійснюється у відповідні строки або кредит пролонгований  не більше ніж на 90 днів;

 

Слабким - спостерігається  прострочення не більш ніж 90 днів або  допускається пролонгація понад 90 днів при умові сплати процентів;

 

Недостатнім - прострочення понад 90 днів.

 

За результатами проведеного  аналізу банки визначають категорію  кредиту за ступенем ризику(таблиця 4.1)

 

 

Таблиця 4.1

 

Класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначення категорії кредитної операціїКлас позичальника Обслуговування боргу позичальником (група)

"добре" "слабке" "незадовільне"

"А" "стандартна" "під контролем" "субстандартна"

"Б" "під контролем" "субстандартна" "субстандартна"

"В" "субстандартна" "субстандартна" "сумнівна"

"Г" "сумнівна" "сумнівна" "безнадійна"

"Д" "сумнівна" "безнадійна" "безнадійна"

 

 

На підставі класифікації валового кредитного ризику та враховуючи прийняте забезпечення, банк визначає чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією і зважує його на встановлений коефіцієнт резервування (таблиця 4.2).

 

Таблиця 4.2

 

Розрахунок рівня резерву в залежності від групи кредитівКатегорія кредитної операції 

Коефіцієнт резервування

 

(за ступенем ризику)  

Коефіцієнт резервування

 

за кред. операціями з  позич-ми,

 

у яких немає джерел надходж. валютної виручки

"Стандартна" 1% 2%

"Під контролем" 5% 7%

"Субстандартна" 20% 25%

"Сумнівна" 50% 60%

"Безнадійна" 100% 100%

 

 

Відповідно до оцінки фінансового  стану позичальника, перспектив його розвитку та погашення позичальником  кредитної заборгованості за основним боргом та відсотків за нею Ощадбанк класифікує кредитний портфель за 5 групами ризику. Ця класифікація є загальною у роботі комерційного банку з кредитами.

 

Виважена політика банку  щодо концентрації кредитних операцій дозволила забезпечити сприятливий  рівень кредитного ризику для стабільної та прибуткової діяльності. [2]

 

5. Міжнародні розрахунки  та валютні операції

 

Наявність розгалуженої мережі кореспондентських рахунків є необхідною умовою успішного обслуговування зовнішньоекономічних операцій банку та його клієнтів. Постійна робота спрямована на розвиток співпраці  з провідними світовими фінансовими установами, серед яких: Deutsche Bank Trust Company Amerikas, Citibank NA, Cormmerzbank AG, Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG, Белпромстройбанк, АКБ "Промсвязьбанк", BAT "Альфа-банк", "Акціонерний Комерційний Ощадний Банк Російської Федерації" (ВАТ), ВАТ "Укрексімбанк", ЗАТ "Армбізнесбанк", AT "Латвійський бізнес банк".

 

Фахівці Ощадбанку розробляють  для своїх клієнтів індивідуальну  схему оплати імпортних контрактів із застосуванням документарних  акредитивів з подальшим фінансуванням  шляхом пост фінансування та або дисконтування.

 

Банк постійно вдосконалює  та підтримує на світовому рівні власну програму фінансового моніторингу щодо боротьби з фінансуванням тероризму та відмиванням коштів, отриманих злочинним шляхом, та програму "знай свого клієнта" (Know Your client - KYC).

 

При використанні послуги  торгового фінансування клієнт Ощадбанку  отримує:

 

зменшення вартості фінансування у порівнянні з банківським кредитом (відсоткова ставка за користування фінансуванням  складає 9-11% річних);

 

тривалий термін фінансування - 0,5 - 5 років;

 

зниження ризику непостачання товару/невиконання платежу;

 

відмову від авансового платежу;

 

додаткові гарантії платежу  у випадку підтвердження акредитиву іншим банком.

 

Банк пропонує імпортерам, які обслуговуються в Ощадбанку:

 

випуск непокритих акредитивів  та гарантій (без та з підтвердженням іноземного банку), що:

 

є "фінансуванням до відвантаження";

 

дозволяє імпортеру організовувати виконання контракту без відволікання обігових коштів на передоплату;

 

гарантує експортеру виконання  платежу;

 

вирішує проблему 90 днів при  тривалих термінах поставки;

 

фінансування відстроченого  платежу (з підтвердженням іноземного банку; з підтвердженням іноземного банку та з дисконтуванням/негоціацією), що:

 

можливо у випадку згоди  експортера на відстрочення платежу;

 

доцільно, якщо витрати на випуск та обслуговування акредитива/гарантії та оплата винагороди експортеру за відстрочку платежу нижче, ніж витрати на залучення позикових коштів;

 

постімпортне фінансування - це відстрочення оплати (до 2-х років) за акредитивом, надане Ощадбанком за рахунок ресурсів іноземних банків;

 

довгострокове фінансування - це можливість реалізації інвестиційних  програм щодо розширення виробництва  та модернізації основних засобів вітчизняних підприємств за рахунок ресурсів іноземних банків терміном до 5 років.

 

Експортерам, що обслуговуються в Ощадбанку пропонується:

 

передекспортне фінансування:

 

випуск гарантій або відкриття  резервного акредитиву без покриття за дорученням постачальника-експортера;

 

підтвердження акредитиву іноземного банку, відкритого на користь експортера, без надання покриття банком-емітентом;

 

кредитування експортера до відвантаження товару під заставу майнових прав на виручку за експортним акредитивом/гарантією, що випущені іноземним банком;

 

постекспертне фінансування:

 

кредитування експортера після відвантаження товару під заставу майнових прав на виручку за експертним акредитивом/гарантією, що випущені іноземним банком. [12]

 

Банк здійснює розробку, супроводження та контроль операцій неторгового характеру: грошові  перекази по міжнародних платіжних  системах, банківські перекази, валютно-обмінні  операції, операції з чеками та банківськими металами; виконувались функції агента валютного контролю при проведенні розрахунків за експортно-імпортними договорами клієнтів та власними зовнішньоекономічними контрактами банку.

 

Банк продовжує розвиток послуг по здійсненню банківських переказів  фізичних осіб у іноземних валютах  та переказів по міжнародних платіжних системах Western Union, Migom, Vigo, Blizko, Coinstar, Interxpress, Xpress Money.

 

Розроблена Методика встановлення курсу гривні до іноземних валют, затверджена заступником голови правління ВАТ „Ощадбанк” 25 червня 2007 року, розроблена та затверджена  розпорядженням ВАТ „Ощадбанк” від 4 грудня 2007 року № 106 Технологічна схема  ввезення/вивезення та купівлі/продажу готівкової іноземної валюти для потреб установ банку.

 

6. Взаємовідносини банку  з нбу

6.1 Ліцензування банківської  діяльності

 

На підставі банківської ліцензії на право здійснювати банківські операції, визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 16.01. 2002 р. № 148, а також Дозволу на право здійснення операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої та частиною четвертою статті 47 Закону України “Про банки і банківську діяльність” згідно з додатком до цього дозволу від 29.04. 2002 р. № 148-2, ВАТ "Ощадбанк" здійснює такі операції:

 

приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

 

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою  платіжних інструментів та зарахування  коштів на них;

 

розміщення залучених  коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

 

операції з валютними  цінностями;

 

емісію власних цінних паперів;

 

організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

 

здійснення операцій на ринку  цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);

 

надання гарантій і поручительств  та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

 

придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик  виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

 

лізинг;

 

послуги з відповідального  зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

 

випуск, купівлю, продаж і  обслуговування чеків, векселів та інших  оборотних платіжних інструментів;