Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Ноября 2010 в 15:13, отчет по практике
Анализ финансового состояния ООО «Идеал-Термо» выполнялся в следующих основных направлениях:
1. Оценка имущественного положения и структуры капитала.
2. Оценка эффективности использования капитала и деловой активности.
3. Оценка финансовой устойчивости.
4. Анализ ликвидности баланса, платежеспособности предприятия.
5. Комплексная оценка финансового состояния предприятия.
По
данным таблицы, видно, что собственный
капитал превышает заемный. Собственный
капитала на конец периода увеличился
на 1854 тыс. руб. Наибольший удельный вес
в структуре средств на начало
и на конец периода составляет
собственный капитал.
Таблица 4. - Анализ динамики и структуры собственного капитала
| Источник капитала | Наличие средств, тыс.руб. | Структура средств, % | ||||
| на начало перио
да |
на конец перио
да |
измене
ние, +,- |
на начало перио
да |
на конец перио
да |
измене
ние, +,- | |
| Уставный капитал | 24 | 24 | 0 | 0,20 | 0,17 | -0,03 |
| Добавочный капитал | 10126 | 10272 | 146 | 84,94 | 74,56 | -10,38 |
| Резервный капитал | - | - | - | - | - | - |
| Нераспределенная прибыль | 1360 | 3000 | 1640 | 11,41 | 21,78 | 10,37 |
| Расходы будущих периодов | - | 93 | - | - | 0,67 | - |
| Доходы будущих периодов | 380 | 480 | 100 | 3,19 | 3,48 | 0,29 |
| Резервы предстоящих расходов | 32 | 93 | 61 | 0,27 | 0,67 | 0,4 |
| Итого | 11922 | 13776 | 1854 | 100 | 100 | - |
Уставный капитал остался неизменным на конец периода. Добавочный капитал увеличился на 146 тыс. руб., но в структуре уменьшился на 10,38%.
Нераспределенная прибыль на конец периода увеличилась на 1640 тыс. руб., а в структуре на 10,37%.
Наибольший
удельный вес в структуре средств
на начало и конец периода составляет
добавочный капитал.
Таблица 5. - Анализ динамики и структуры заемного капитала
| Источник | Наличие средств, тыс.руб. | Структура средств, % | ||||
| заемных
средств |
на начало перио
да |
на конец перио
да |
измене
ние, +,- |
на начало перио
да |
на конец перио
да |
измене
ние, +,- |
| Долгосрочные кредиты | - | - | - | - | - | - |
| Краткосрочные кредиты | 55 | 322 | 267 | 5,28 | 15,41 | 10,13 |
| Кредиторская задолженность | 960 | 1371 | 411 | 92,13 | 65,63 | -26,5 |
| В том
числе:
поставщикам |
492 | 534 | 42 | 47,22 | 25,56 | -21,66 |
| персоналу по оплате труда | 86 | 153 | 67 | 8,25 | 7,32 | -0,93 |
| внебюджетным фондам | 48 | 86 | 38 | 4,61 | 4,12 | -0,49 |
| по налогам и сборам | 154 | 360 | 206 | 14,78 | 17,23 | 2,45 |
| прочим кредиторам | 180 | 238 | 58 | 17,27 | 11,39 | -5,88 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 27 | 396 | 369 | 2,59 | 18,96 | 16,37 |
| Итого | 1042 | 2089 | 1047 | 100 | 100 | - |
| В т.ч. просроченные обязательства | - | - | - | - | - | - |
Собственный капитал увеличился на 1854 тыс. руб., что положительно влияет на предприятие. Так как собственный капитал является основой независимости предприятия. Отсутствие резервного капитала может негативно отразиться на деятельности предприятия.
Заемные
средства ООО «Идеал-Термо» увеличились
на 1047 тыс. руб., возможно с их помощью расширилось
производство и повысилась доходность
собственного капитала. Размеры заемного
капитала небольшие, то есть разумные,
что улучшает финансовое состояние предприятия,
при условии их своевременного возвращения.
Таблица 6. - Анализ динамики и структуры активов
| Средства предприятия | На начало периода | На конец периода | Изменение | |||
| тыс.руб | доля,% | тыс.руб | доля,% | тыс.руб | доля,% | |
| Внеоборотные активы | 10548 | 81,36 | 9866 | 61,82 | -682 | -19,54 |
| Оборотные активы | 2416 | 18,64 | 6092 | 38,17 | 3676 | 19,54 |
| в том
числе в сфере:
производства |
659 | 5,08 | 1241 | 7,78 | 582 | 2,7 |
| обращения | 1757 | 13,55 | 4851 | 30,39 | 3094 | 16,84 |
| из
них оборотные активы:
с минимальным риском вложений |
43 |
0,33 |
84 |
0,53 |
41 |
0,20 |
| с невысоким риском вложений | 1714 | 13,22 | 4767 | 29,86 | 3053 | 16,64 |
| с высоким риском вложений | - | - | - | - | - | - |
| Итого | 12964 | 100 | 15958 | 100 | 2994 | - |
| В том
числе активы:
-немонетарные |
12687 | - | 14455 | - | 1768 | - |
| -монетарные | 277 | - | 1410 | - | 1133 | - |
Внеоборотные
активы предприятия уменьшились на 682
тыс. руб., а оборотные активы увеличились
на 3676 тыс. руб. Большая часть активов находится
в сфере обращения, что может принести
предприятию хорошую прибыль. Риск финансовой
и производственной деятельности невелик,
так большая часть оборотных активов с
невысоким риском вложений. На конец отчетного
периода увеличились монетарные активы
на 1133 тыс. руб.
Таблица 7. - Состав и динамика внеборотных активов
| Средства предприятия | На начало периода | На конец периода | Прирост | |||
| тыс.руб | доля,% | тыс.руб | доля,% | тыс.руб | доля,% | |
| Нематериальные активы | - | - | 22 | 0,23 | 22 | 0,23 |
| Основные средства | 9065 | 85,94 | 8706 | 88,24 | -359 | 2,3 |
| Незавершенное строительство | 1483 | 14,06 | 1138 | 11,53 | -345 | -2,53 |
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | - | - | - | - |
| Итого | 10548 | 100 | 9866 | 100 | -682 | - |
Основные
средства уменьшились на 359 тыс. руб.
Незавершенное строительство
Нематериальные
активы на конец периода составили
22 тыс. руб., а их доля 0,23 %. Долгосрочные
финансовые вложения отсутствуют и
на начало периода и на конец периода.
Таблица 8. – Анализ динамики и состава оборотных активов
| Вид средств | Наличие средств, тыс.руб. | Структура средств, % | ||||
| на начало перио
да |
на конец перио
да |
измене
ние |
на начало перио
да |
на конец перио
да |
измене
ние | |
| Запасы | 2139 | 4682 | 2543 | 88,53 | 76,85 | -11,68 |
| том
числе:
сырье и материалы |
554 | 1018 | 464 | 22,93 | 16,17 | -6,76 |
| затраты в незавершенном производстве | 79 | 94 | 15 | 3,27 | 1,54 | -1,73 |
| готовая продукция | 738 | 2432 | 1694 | 30,55 | 39,92 | 9,37 |
| товары отгруженные | 742 | 1009 | 267 | 30,71 | 16,56 | -14,15 |
| Расходы будущих периодов | - | 93 | 93 | - | 1,53 | 1,53 |
| Прочие запасы и затраты | 26 | 36 | 10 | 1,08 | 0,59 | -0,49 |
| НДС по приобретенным ценностям | 160 | 200 | 40 | 6,62 | 3,28 | -3,34 |
| Дебиторская задолженность со сроком погашения до 1 года | 74 | 1126 | 1052 | 3,06 | 18,48 | 15,42 |
| в том числе обеспеченная векселями | - | - | - | - | - | - |
| Дебиторская задолженность со сроком погашения более 1 года | - | - | - | - | - | - |
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - | - | - | - | - |
| Денежные средства | 43 | 84 | 41 | 1,78 | 1,38 | -0,4 |
| Прочие оборотные активы | - | - | - | - | - | - |
| ИТОГО | 2416 | 6092 | 3676 | 100 | 100 | |
Информация о работе Отчет по преддипломной практики в ООО «Идеал-Термо»