Расчеты платежными поручениями

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 

Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное  поручение исполняется банком в  срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный  договором банковского счета  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными  поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете  плательщика.

После проверки правильности заполнения и  оформления платежных поручений  на всех экземплярах принятых к исполнению платежных поручений ответственным  исполнителем банка проставляется  дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр  платежного поручения, проставляются  штамп банка, дата приема и подпись  ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения  приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому "Расчетные документы, не оплаченные в срок

Допускается частичная оплата платежных поручений  из картотеки по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

При частичной  оплате платежного поручения банком используется платежный ордер.. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой  стороне частично оплачиваемого  платежного поручения в верхнем  правом углу делается отметка "Частичная  оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма  остатка, подпись) выполняется ответственным  исполнителем банка на оборотной  стороне платежного поручения.

При осуществлении  частичной оплаты по платежному поручению  первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний  экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.

При оплате платежного поручения на всех экземплярах  расчетного документа в поле "Списано  со сч. плат." проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа), в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

 Банк  обязан информировать плательщика  по его требованию об исполнении  платежного поручения не позже  следующего рабочего дня после  обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен  договором банковского счета.  Порядок информирования плательщика  определяется договором банковского  счета.

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ

 При расчетах  по аккредитиву банк, действующий  по поручению плательщика об  открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести  платежи в пользу получателя  средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Банками могут  открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент  перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент  предоставляет исполняющему банку  право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета  банка-эмитента в пределах суммы  аккредитива либо указывает в  аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных  по аккредитиву в соответствии с  его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными  или безотзывный аккредитив считается  отмененным с момента получения  исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений  условий безотзывного аккредитива  получателем средств не допускается.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент  сообщает получателю средств через  исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.

 Передача  документов об открытии аккредитива  и его условиях, о подтверждении  аккредитива, об изменении условий  аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка  на принятие (отказе в принятии) представленных документов может  осуществляться банками с использованием  любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа.

Размер и порядок  оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями  договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам. 

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Чек - это  ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

 Чек  оплачивается плательщиком за  счет денежных средств чекодателя.

 Чекодатель  не вправе отозвать чек до  истечения установленного срока  для его предъявления к оплате.

 Представление  чека в банк, обслуживающий чекодержателя,  для получения платежа считается  предъявлением чека к оплате.

 Плательщик  по чеку обязан удостовериться  всеми доступными ему способами в подлинности чека.

 Бланки  чеков являются бланками строгой  отчетности и учитываются в  банках на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".

 Для  осуществления безналичных расчетов  могут применяться чеки, выпускаемые  кредитными организациями.

Чеки, выпускаемые  кредитными организациями, могут применяться  в межбанковских расчетах на основании  договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о  расчетах чеками в соответствии с  внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может  предусматривать:

- условия  обращения чеков при осуществлении  расчетов;

- порядок  открытия и ведения счетов, на  которых учитываются операции  с чеками;

- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

- порядок  подкрепления счетов кредитных  организаций - участников расчетов;

- обязательства  и ответственность кредитных  организаций - участников расчетов;

- порядок  изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

- форму  чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения  чека;

- перечень  участников расчетов данными  чеками;

- срок  предъявления чеков к оплате;

- условия  оплаты чеков;

- ведение  расчетов и состав операций  по чекообороту;

- бухгалтерское  оформление операций с чеками;

- порядок  архивирования чеков.  

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ 

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к  должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

 Платежные  требования применяются при расчетах  за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным  акцептом и без акцепта плательщика.

 Без  акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются  в случаях:

1) установленных  законодательством;

2) предусмотренных  сторонами по основному договору  при условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения.

9.6. Кроме  реквизитов, в платежном требовании  указываются:

а) условие  оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных  договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных  услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа". 

РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО 

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа, то есть посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя.

Расчеты по инкассо выглядят следующим образом: поставщик, выполнив свои обязательства, например, отгрузив товар, поручает банку  получить деньги от организации-покупателя и передать ей товаросопроводительные документы. То есть банк становится посредником  между ними, что позволяет снизить  риск невыполнения партнерами своих  обязательств. Поэтому расчеты по инкассо используют в тех случаях, когда контрагенты не совсем уверены  друг в друге.

Такая форма, в отличие от аккредитива, наиболее выгодна для покупателя.

Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другой банк (исполняющий  банк).  

   Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке).