Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2010 в 23:20, курсовая работа
Полный расчет бюджета по всем показателям.
I. Планирование финансовых ресурсов предприятия 3
II. Планирование фондов денежных средств 8
III. Финансирование текущей деятельности в планируемом году 9
IV. Инвестиционная деятельность: финансирование капитальных вложений 11
V. Составление финансового бюджета предприятия 12
Планирование фонда потребления
Таблица 10
| Фонд потребления по плану (тыс.руб.) | ||
| Показатели | Значение показателя | |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Остаток чистой
прибыли, всего
в т.ч. планируемый на образование фонда потребления |
5855,13-2927,56=2927,57 2927,57 |
| 2 | Планируемые направления
использования фонда |
1348 |
| 2.а | На выплату премий по итогам работы за год (1/12 ФЗП) | 11130/12=927,5 |
| 2.б | На оплату путевок санаторного лечения (1/36 ФЗП) | 11130/36=309,2 |
| 2.в | Прочие (1/100 ФЗП) | 11130/100=111,3 |
| 3 | Достаточность прибыли для образования фонда потребления | 2927,57-1348=1579,57 |
| 4 | Корректировка
расчетов
4.1. Увеличение отчислений прибыли в фонд накопления 4.2. Увеличение планируемых расходов из фонда потребления: по стр.2а по стр.2б по стр.2в |
1579,57 или 1579,57*927,5/1348=1086,8 1579,57*309,2/1348=362,3 1579,57*111,3/1348=130,4 |
| 5 | Принятая в бюджете предприятия величина фонда потребления | 2927,57 |
| 6 | Нераспределенная прибыль | |
Исходные
данные
| Показатели | Ед. измерения | |
| 1. Норматив
оборотных средств прошлого года
в том числе *по первой группе статей баланса *по второй группе |
тыс.руб. | 14700*1,06=15582 1700*1,06=1802 13000*1,06=13780 |
| 2. Изменение темпа объема продаж | +12 | |
| 3. Ожидаемое
ускорение оборачиваемости |
% | 5 |
Вложения
денежных средств в
оборотные активы
Потребность в
денежных средствах в обороте
вычисляется по формуле:
Нс
= [Н1+Н2*(1+Ур1/100)]*(1-Уо/100)
Нс = (15582*(1+0,12))*(1-0,05)=
Таблица 11
| № п/п | Показатели | Значение показателя |
| 1 | Потребность в оборотных средствах | 16579,2 |
| 2 | Оборотный капитал | 21200 |
| 3 | Амортизационные отчисления по НМА | 90,1 |
| 4 | Резерв предстоящих расходов и платежей (1/12 ФЗП) | 927,5 |
| 5 | Прибыль (использована на фонды накопления и потребления) | - |
| 6 | Прочие источники (краткосрочный кредит) | -5638,4 |
| 7 | Всего источников образования оборотных средств | 16579,5 |
По результатам таблицы 11 можно сделать вывод, что источники средств превышают потребность в них. Следовательно разность в сумме 5638,4 тыс.руб. следует направить в резерв предприятия.
Финансирование
затрат по производству
ремонтных работ
В данном варианте
предусмотрено, что затраты на ремонтные
работы резервируются.
Таблица 12
| № п/п | Показатели | Значение показателя |
| 1 | Плановые расходы на капитальный ремонт, тыс.руб. | 1500 |
| 2 | Средства резерва финансирования ремонтов, тыс.руб. | 950 |
| 3 | Прочие | 22,5+527,5 (ден.средства из резерва п/п) |
| 4 | Всего источников на покрытие ремонтных работ | 1500 |
Э = СмСт*γ*N/100
Э = 1500*0,3*0,05 = 22,5 тыс.руб.
Поскольку у
нас нет дефицита денежных средств,
нам не надо брать краткосрочный кредит.
Разность между источниками средств и
потребностью в оборотных средствах направлена
в резервы предприятия, в том числе и на
ремонт.
Таблица 13
| Расчет источников финансирования капитальных вложений | |||||
| в том числе по структуре капитальных вложений | |||||
| Показатели | Всего | Стр-во новых объектов пр-го назначения (78%) | Технич. перевооружение, реконструкции (16,7%) | Стр-во жилья, объектов соц. Назначения (5,3%) | |
| 1 | Капитальные вложения, тыс.руб. | 1800 | 1800*0,78=1404 | 1800*0,167=300 | 1800*0,053=95 |
| 2 | Источники финансирования
всего |
||||
| 2.1 | Фонд накопления | 3565,64 | 3565,64*0,78=2781 | 3565,64*0,167=596 | 3565,64*0,053=189 |
| 2.2 | Прочие | 36 | 36*0,78=28 | 36*0,167=6 | 36*0,053=2
(36-28-6=2) |
| 2.3 | Долгосрочные кредиты | -1802 | |||
В состав прочих источников финансирования капитальных вложений следует включить прибыль и экономию от снижения себестоимости строительно-монтажных работ. Значение данных ресурсов определяется по формуле:
П (Э) – КВ* γ*(i+j)
/ 100
П (Э) = 1800*0,1*(0,15+0,05)=36
тыс.руб.
Сумма фонда
накопления позволяет обходиться своими
средствами, не прибегая к долгосрочному
кредитованию.
Шахматная (проверочная)
таблица к бюджету предприятия
| Прибыль | Амортизация ОФ | Амортизация НМА | Выручка от реализации имущества | Экономия от снижения стоимости кап.ремонтов | Резерв на финансирование кап.ремонтов | Оборотный капитал | Краткосрочный кредит | Резерв предстоящих расходов и платежей | Выручка от продажи акций | Долгосрочный кредит | Прибыль и экономия от строит-монт.работ | Фонд накопления | Всего | |
| Налог на прибыль | 2509,3 | 2509,3 | ||||||||||||
| Фонд накопления | 2927,56 | 451,6 | 186,48 | 3565,64 | ||||||||||
| Фонд потребления | 2927,57 | 2927,57 | ||||||||||||
| Финансирование кап.ремонта | 22,5 | 950 | 527,5 | 1500 | ||||||||||
| Потребность в оборотных ср-х | 90,1 | 21200 | 927,5 | 16579,2 | ||||||||||
| Финансирование кап.вложений | 36 | 3565,64 | 1800 | |||||||||||
| Погашение процентов по краткосроч.кредитам | ||||||||||||||
| Погашение процентов по долгосроч.кредитам | ||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||||||||||
| Финансовый резерв | 7440,04 | |||||||||||||
| Всего | 8364,43 | 451,6 | 90,1 | 186,48 | 22,5 | 950 | 21200 | 927,5 | 36 | 4093,14 | 36321,75 |
Годовой
финансовый бюджет предприятия
| Доходы и поступления средств | Сумма, тыс.руб. | Направления расходования средств | Сумма, тыс.руб. |
| Прибыль | 8364,43 | Фонд накопления | 3565,64 |
| Выручка от реализации имущества | 186,48 | Налог на прибыль | 2509,3 |
| Амортизационные отчисления по основным фондам | 451,6 | Фонд потребления | 2927,57 |
| Итого | 9002,51 | Итого | 9002,51 |
| Резерв финансирования затрат на кап.ремонты | 950 | Финансирование затрат по кап.ремонту | 1500 |
| Экономия от снижения стоимости кап.ремонтов | 22,5 | ||
| Дополнительное финансирование из резерва | 527,5 | ||
| Итого | 1500 | Итого | 1500 |
| Амортизационные отчисления но нематериальным активам | 90,1 | Финансирование
потребности в оборотных |
16579,2 |
| Оборотный капитал | 21200 | ||
| Краткосрочный кредит на прирост потребности в оборотных средствах | 0 | Превышение источников средств над потребностью в оборотных средствах | 5638,4 |
| Резерв предстоящих расходов и платежей | 927,5 | ||
| Итого | 22217,6 | Итого | 22217,6 |
| Фонд накопления | 3565,64 | Финансирование капитальных вложений | 1800 |
| Прибыль и экономия по строительно-монтажным работам | 36 | Превышение фонда накопления | 1801,64 |
| Долгосрочный кредит | 0 | ||
| Итого | 3601,64 | Итого | 3601,64 |
| Выручка от продажи акций | 0 | Уплата процентов по кредитам | 0 |
| Итого | 0 | Итого | 0 |
| Баланс | 36321,75 | Баланс | 36321,75 |
Информация о работе Разработка годового финансового бюджета предприятия