Собственный капитал банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Января 2013 в 12:38, реферат

Описание

Собственный капитал банка занимает незначительную долю в общем объеме капитала банка (до 10%), что обусловлено спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию временно свободных денежных ресурсов на финансовом рынке и предоставляет их взаймы.
Однако собственный капитал имеет важное значение для эффективного осуществления банковской деятельности. Он выполняет три важные функции:
1) защитная - страхование вкладов и депозитов, что гарантирует определенную защиту интересов кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства;
2) оперативная - особенно важна в период начала функционирования банка, который предоставляет возможность за счет собственного капитала профинансировать приобретение основных средств, аренду помещения и начало финансовой деятельности;
3) регулирующая - при установлении экономических нормативов регулирования коммерческих банков важное место отводится нормативам капитала банка. Собственный капитал банка при исчислении экономических нормативов разделяют на капитал первого и второго уровня (основной и дополнительный):

Работа состоит из  1 файл

Собственный капитал банка занимает собственный капитал коммерческого банка, его структура, функции.doc

— 59.00 Кб (Скачать документ)

Собственный капитал банка занимает незначительную долю в общем объеме капитала банка (до 10%), что обусловлено  спецификой деятельности коммерческого  банка как учреждения, осуществляющего  мобилизацию временно свободных  денежных ресурсов на финансовом рынке  и предоставляет их взаймы.

 

Однако собственный капитал  имеет важное значение для эффективного осуществления банковской деятельности. Он выполняет три важные функции:

 

1) защитная - страхование вкладов  и депозитов, что гарантирует  определенную защиту интересов кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства;

 

2) оперативная - особенно важна  в период начала функционирования  банка, который предоставляет  возможность за счет собственного  капитала профинансировать приобретение  основных средств, аренду помещения и начало финансовой деятельности;

 

3) регулирующая - при установлении  экономических нормативов регулирования  коммерческих банков важное место  отводится нормативам капитала  банка. Собственный капитал банка  при исчислении экономических нормативов разделяют на капитал первого и второго уровня (основной и дополнительный):

 

К основному капиталу относят:

 

- Зарегистрированный уставной  капитал банка; 

 

- Эмиссионные разницы; 

 

- Результаты прошлых лет (нераспределенная  прибыль);

 

- Результаты прошлого года, ожидающие утверждения (распределения).

 

К дополнительному капиталу относятся:

 

- Общие резервы банка; 

 

- Резервный фонд;

 

- Результаты переоценки основных  средств; 

 

- Результат текущего года (нераспределенная  прибыль).

 

Ёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёёё

 

коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Однако роль собственного капитала исключительно  велика благодаря исполняемым им функциям.

1. Оперативная  функция, которая означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет).

2. Защитная  функция означает, что в случае  потери части средств вкладчиков  банк может возместить их за счет собственных средств.

3. Стабилизационная  функция, которая означает, что  даже в случае значительного  оттока клиентуры банк может  продолжать работать за счет  собственных средств.

Порядок подсчета собственного капитала коммерческого  банка определяется методикой ЦБ РФ. Однако основой собственного капитала банка является его уставный капитал и резервные фонды.

Независимо  от организационноправовой формы банка  его уставный фонд формируется полностью  за счет вкладов участников: юридических  и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается.

Величина  собственного капитала, необходимая  для нормальной работы банка, зависит  от многих факторов:

1) клиентуры  банка. Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворить потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;

2) характера  активных операций банка. Если  банк ориентируется на операции, связанные с большим риском, он  при прочих равных условиях  должен иметь более значительный  собственный капитал, чем банк, ведущий менее рискованные операции;

3) состояния  рынка кредитных ресурсов. Если  рынок хорошо развит, то размер  собственных средств может быть  ниже;

4) состояния  экономики. Неустойчивая экономика  при прочих равных условиях  определяет необходимость более  значительного капитала.

Размер собственных средств банка может быть увеличен двумя путями: накоплением прибыли или дополнительным выпуском акций для акционерного банка, увеличением числа пайщиков или величины пая для паевого банка.

Резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд, предусматриваемый уставом кредитной организации, должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины.

Серьезной проблемой банковской системы РФ является неравномерное распределение  коммерческих банков по регионам.

//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////

Для создания коммерческого банка  необходим определенный собственный  капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.

 

Поэтому собственный капитал банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних – это обеспечение  платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятии и организаций, то у банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере – финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

 

Защитная функция собственного капитала включает страхование вкладов  и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.

 

Сущность регулирующей функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди установленных для банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка.

 

Так, установление показателя платежеспособности банков, то есть минимального соотношения между собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства и усилить защиту интересов клиентов и кредиторов.

 

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначается  для обеспечения оперативной  деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.

 

Вторая  часть предназначена для страхования  активных и других операций банка  от убытков. Эта часть более подвижная  и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности так и для страховых потребностей.

 

В зависимости  от источников и порядка формирования собственный капитал банка подразделяют на: акционерный капитал, резервный  капитал, нераспределенную прибыль  и долгосрочные обязательства.

 

Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуется права собственников банка – право на доход и право на управление банком. В экономической литературе нередко акционерным капиталом называют весь собственный капитал на том основании, что он принадлежит банку, а значит, и акционерам.

 

Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня установленного Национальным банком Украины.

 

При создании коммерческого банка  формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок  образования собственного капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций, которые в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банком, подразделяются на простые и привилегированные.

 

Резервный капитал формируется  в процессе последующей деятельности банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.

 

Резервный капитал образуется в  порядке, предусмотренном собранием  акционеров, а его величина устанавливается  обычно в процентах к уставному фонду банка и не может его превышать. Источником образования собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума.

 

Нераспределенная прибыль – это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды банка.

 

Собственный капитал банка может  формироваться посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.

 

В отличие от акций облигации  не дают права их владельцам на участие  в управлении выпустившим их банком. Они свидетельствует о предоставлении владельцам облигаций определенных денежных средств в распоряжении эмитента в форме долгосрочного займа.

 

Подводя итог, следует отметить, что  перед банком стоит важная задача – выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при  минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

////////////////////////////////////////////////////////////////////

Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.

 

Поэтому собственный капитал банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних – это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятии и организаций, то у банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере – финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

 

Защитная функция собственного капитала включает страхование вкладов  и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его  ликвидации или банкротства, а также  обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.

 

Сущность регулирующей функции  собственного капитала банка сводится к тому, что среди установленных  для банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка.

 

Так, установление показателя платежеспособности банков, то есть минимального соотношения между  собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства и усилить защиту интересов клиентов и кредиторов.

 

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначается для обеспечения оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.

 

Вторая  часть предназначена для страхования  активных и других операций банка  от убытков. Эта часть более подвижная  и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных  с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности так и для страховых потребностей.

 

В зависимости  от источников и порядка формирования собственный капитал банка подразделяют на: акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.

 

Акционерный капитал занимает базовое место  в капитале банка, поскольку через  него реализуется права собственников банка – право на доход и право на управление банком. В экономической литературе нередко акционерным капиталом называют весь собственный капитал на том основании, что он принадлежит банку, а значит, и акционерам.

 

Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня установленного Национальным банком Украины.

Информация о работе Собственный капитал банка