Статистичний аналіз ризиків кредитної діяльності банку

        Перший блок - мета й загальна сума кредиту:

      а) реальна, добре визначена й розрахована мета, прийнятна сума;

      б) гранична мета, прийнятна сума;

      в) непереконлива, сумнівна або недостатньо визначена мета й проблематична сума.

      Другий  блок - фінансова могутність претендента на кредит:

      а) надзвичайно стабільне поточне і попереднє фінансове становище, надійний і стабільний приплив готівки;

      б) добре фінансове становище, стабільний приплив готівки;

      в) прийнятне фінансове становище, невизначений або нестабільний приплив готівки;

      г) невеликі доходи, невеликий і нестабільний приплив готівки;

      д) збитковість, малий приплив готівки.

      Третій  блок – застава:

      а) додаткова застава не потрібна, оскільки у клієнта вже є достатньо ліквідна застава;

      б) достатньо ліквідна застава;

      в) застава середньої ліквідності;

      г) недостатня застава посередньої якості;

      д) застава не відповідає мінімальним умовам ліквідності.

      Четвертий блок - інформація про позичальника:

      а) блискуча кредитна репутація;

      б) добрі відгуки про надійність клієнта;

      в) обмежені відгуки, відсутність інформації;

      г) відсутність відгуків та інформації;

      д) несприятлива репутація.

      П’ятий блок - відносини банку з позичальником:

      а) тривалі, послідовні, прибуткові відносини;

      б) епізодичні, нестійкі відносини;

      в) відсутність відносин.

      Для оцінювання надійності клієнтів використовують блоки показників.

      При оцінюванні виокремлюють блоки показників, що характеризують параметри:

      а) ліквідність, тобто здатність забезпечити своєчасне виконання зобов'язань. Ці показники дають банкові можливість передбачати здатність і ймовірність повернення позички згідно з кредитною угодою;

      б) ділову активність, тобто показник повноти й ефективності використання фірмою своїх потенційних можливостей;

      в) рентабельність — показник, що характеризує рівень прибутковості при певних обсягах вкладень;

      г) платоспроможність — показник, що характеризує структуру капіталу, міру захищеності інтересів кредиторів та інвесторів, що здійснювали довгострокові вкладення у фірму.

      Для визначення кредитного ризику використовують таку систему показників:

• ступінь ризику можна вимірювати у процентах або визначати як коефіцієнт. Він показує, наскільки ймовірне невиконання позичальником своїх зобов'язань. Значення цього показника встановлюється за групами кредитів, класифікованих за ступенем ризиковості;
• загальний обсяг одного кредиту вимірюється у грошовому вираженні й показує загальну суму за однією кредитною угодою або граничну суму кредиту, якщо кредитування здійснюється по відкритій кредитній лінії;
• термін надання кредиту (у днях) відображає загальний термін користування кредитом починаючи з дня підписання кредитного договору або з дня початку надходження коштів на розрахунковий рахунок позичальника і до дати повернення позички;
• середній рівень ризику, що розраховується за формулою:

 

                                                     .                                                 (1.1) 

      Середній  рівень ризику характеризує середній рівень ризику, який приймає банк за сукупністю виданих кредитів. Чим більший цей показник, тим більшою є прибутковість кредитних операцій банку, але меншою його надійність і більший ризик зазнати значних збитків. Що ближче цей показник до одиниці, то менша прибутковість кредитних операцій, але більша гарантія повернення позички й відповідно вищий показник ліквідності балансу банку.

      Ризик як економіко-статистичний показник можна  досліджувати за допомогою індексу, що характеризує динаміку середнього рівня ризику та фактори, які впливають на його зміну.

      Індекс  середнього рівня ризику кредитного портфеля розраховується за формулою: 

                                                                                  (1.2)  

      Цей індекс показує, як змінився середній рівень ризику кредитного портфеля у звітному періоді порівняно з базисним за рахунок зміни як обсягів і кількості виданих кредитів, так і типу кредитів за рівнем ризику. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2 АНАЛІТИЧНА ЧАСТИНА

      2.1 Задача 

      За  даними таблиці 2.1 розрахувати для установ банку:

• індекси змінного, фіксованого складу та структурних зрушень середнього рівня рентабельності, а також індивідуальні індекси рентабельності;
• абсолютний приріст прибутку за рахунок динаміки обсягу власних коштів і рівня рентабельності;
• зміну рівня рентабельності за рахунок динаміки обсягів власних коштів і прибутку.

 

      Таблиця 2.1 – Вихідні дані

Установи	Обсяг власних  коштів за період, тис. грн		Обсяг прибутку за період,   тис. грн.
	Базовий	Звітний	Базовий	Звітний
1	1160	1972	17	28
2	2252	4950	37	90
Всього	3412	6922	54	118

      Розв’язання:

 

      1) Рентабельність капіталу характеризує прибуток у розрахунку          на 100 грошових одиниць капіталу банку, розраховується за формулою: 

                                                                                            (2.1) 

      де  П – прибуток, тис. грн.;

      ВК  – власний капітал, тис. грн.  
 
 
 
 
 

      2) Розрахуємо індивідуальний індекс  рентабельності за формулою: 

                                                                                                  (2.2) 

      де  , – рентабельність (прибутковість) капіталу у звітному і базовому періодах відповідно, %. 

          

           

      3) Індекс змінного складу середнього рівня рентабельності розраховується за формулою: 

                                                   

,                                                    (2.3) 

      де  d₁, d₀ – питома вага обсягу власних коштів у загальному обсязі у звітному і базовому роках відповідно, розраховується за формулою: 

                                                         ,                                                   (2.4) 

      де  – обсяг власних коштів у відповідному періоді, тис. грн. 
 
 
 
 
 

      

      

 

      4) Індекс фіксованого складу середнього  рівня рентабельності розраховується  за формулою: 

                                                                    

;                                                         (2.5)

      

      

 

      5) Індекс структурних зрушень розрахуємо за формулою: 

                                                                       

;                                        (2.6)

       

      

 

      6) Розрахуємо абсолютний приріст прибутку за рахунок динаміки обсягу власних коштів:

                                           ;                                     (2.7)                  

       (тис.грн.);

       (тис.грн.).

      7) Розрахуємо абсолютний приріст прибутку за рахунок зміни рівня рентабельності: 

                                        ;                                 (2.8)    

                             (тис. грн.);

               (тис. грн.). 

      8) Зміну рівня рентабельності за рахунок динаміки обсягів власних коштів розрахуємо за формулою: 

                                                                                           (2.9)

                                           

             

      9) Розрахуємо зміну рівня рентабельності за рахунок обсягів прибутку за формулою:    

                                                                                                (2.10) 
 
 

      Висновок: У результаті проведених розрахунків ми отримали наступні результати: індивідуальний індекс рентабельності по першому відділенні склав  96,60 %, по другому – 110,98 %; індекс змінного складу середнього рівня рентабельності склав по першому відділенні банку 0,8, а вже по другому відділенні – 1,11; індекс фіксованого складу середнього рівня рентабельності по першому відділенні склав 0,98, а по другому – 1,11; індекс структурних зрушень середнього рівня рентабельності по першому відділенні склав 0,82, а по другому відділенні – 1,09; абсолютний приріст прибутку за рахунок динаміки обсягу власних коштів по першому відділенні склав 98,6 тис. грн., а по другому відділенні склав -891 тис. грн.; абсолютний приріст прибутку за рахунок зміни рівня рентабельності по першому відділенні дорівнює 1193,64 тис. грн., по другому – 4424,72 тис. грн.; зміна рівня рентабельності за рахунок динаміки обсягів власних коштів по першому відділенні дорівнює -0,60 %, по другому складає -0,90 %; зміна рівня рентабельності за рахунок обсягів прибутку  по першому відділенні складає 0,56 %, по другому відділенні дорівнює 1,07 %.  

      2.2 Тест 

      У звітному періоді  порівняно з базовим обсяг  активів банку збільшився на 25 %, а рівень їх прибутковості — на 20 %. У плановому періоді передбачається збільшення обсягу активів на 30 %. На скільки процентів у зв’язку з цим зміниться рівень прибутковості активів банку?

      а) 37,5 %;

      б) 24 %;

      в) 124 %. 

      Розв’язання: 

      1) Визначимо залежність рівня прибутковості активів банку від обсягу активів у звітному періоді: 

                                                                                                       (2.11) 

      де  – рівень прибутковості активів у звітному періоді;