Структура коммерческого банка

1. СТРУКТУРА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Эффективность деятельности коммерческого банка в значительной степени зависит от его структуры.

Для коммерческого банка  характерна следующая структура:

- административно - управляющие органы;

общее собрание акционеров;

совет директоров банка

правление банка

- функциональные службы  банка;

экономическое управление;

управление депозитов;

управление расчетов;

управление ценных бумаг;

управление валютных операций;

операционное управление;

управление кассовых операций;

управление по развитию международных  связей;

- депозитные отделы;

- кредитные отделы;

- внутренние службы банка;

        организационно-административное  управление;

        управление  по работе с персоналом;

        отдел  социально-хозяйственного обеспечения;

        управление  бухучета и отчетности;

        контроль - ревизионное управление;

        отдел  информатики.

 

Финансовые ресурсы коммерческого  банка состоят из:

- уставного капитала;

- нераспределенной прибыли;

- привлеченных средств  (депозиты до востребования или  текущие; срочные; сберегательные);

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических  лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого  банка в основном (до 80%) состоят  из привлеченных средств (вкладов или  депозитов).

Коммерческий банк — кредитной  учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений  клиентов.

Коммерческие банки —  среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой  своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами  нужно сначала собрать временно свободные денежные средства.

К основными функциям коммерческих банков относятся:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет  важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных  денежных капиталов их владельцами  заемщикам в практической хозяйственной  жизни затруднено. Банк выступает  в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют  ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы  не всегда покрываются доходами, банки  также кредитуют финансовую деятельность правительства.

Функции коммерческого банка  — в основном это привлечение  средств на вклады за депозитный процент  и их размещение в кредитах за ссудный  процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

- финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

- коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;

- осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;

- коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

 

2. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Сущность банка выражается в его функциях. Как и в вопросе  о сущности, здесь немало спорного и неясного. Функции и операции банка практически отождествляются, так как функция как понятие  употребляется в смысле характеристики определенных видов деятельности банка. Поскольку под деятельностью  подразумеваются выполняемые операции, такое смешение становится понятным. В связи с этим в перечне  функций можно встретить такие, как осуществление платежного оборота, держание кассы, выдача кредита, управление пакетами ценных бумаг и их хранение, покупка и продажа наличной и  безналичной валюты, выдача гарантийных  обязательств и др. - практически  все операции, получившие статус обязательных для банка.

Аккумулирование временно свободных  денежных средств (собирании денег  для последующего использования, в  том числе кредитования). То, что  банк собирает временно свободные ресурсы  ни у кого не вызывает сомнений. В  коммерческом банке сосредотачиваются  деньги его клиентов. Сохранная операция, принятие ценностей для временного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Проблема заключается в том, что процесс собирания денег для их последующего использования свойственен не только банку. Напротив, он больше характерен для других экономических субъектов. Каждый субъект прежде чем профинансировать те или иные затраты, должен накопить, собрать определенную сумму средств. Следовательно, суть состоит не только в самом акте собирания ресурсов, но и в его особых чертах. При всей схожести процесса аккумуляции средств, свойственного ряду субъектов экономики, их аккумуляция банком имеет ряд особенностей:

- банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

- аккумулированные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности;

- право собственности на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора;

- аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение.

Функция аккумуляции временно свободных денежных средств является первой функцией банка.

Важность функции аккумуляции (мобилизации и концентрации) свободных  денежных средств объясняется тем, что от этого зависит количество средств, которые включаются в процесс  воспроизводства, прежде всего, путем  кредита. Банки не просто формируют  собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для  развития экономики страны.

Второй функцией является регулирование денежного оборота. Банки выступают центрами, через  которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки  создают для своих клиентов возможность  совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование  денежного оборота достигается  также посредством имитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Третья функция банка - посредническая функция. Под ней  зачастую понимается деятельность банка  как посредника в платежах. Через  банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами  и совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Однако понимание посреднической функции  несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к  одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

Посредничество в кредите  является старейшей функцией, выполняемой  банками. Она проявляется в способности  банков выступать посредниками между  теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто  в них нуждается.

Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами  в ссуду связано с определенными  трудностями. Во-первых, размер денежного  капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размерам спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения  денежных капиталов у их собственников  могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщикам. В-третьих, собственники могут быть не осведомлены о кредитоспособности потенциальных заемщиков. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных  размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты  нужной суммы и на те сроки, которые  необходимы заемщикам. Специализируясь  на ведении кредитных операций, банки  имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Все это свидетельствует  об эффективности банковского посредничества в перераспределении временно свободных  денежных средств.

С посредничеством в кредите  тесно связана такая функция  банков, как посредничество в платежах. Коммерческий банк по поручению своих  клиентов операции, связанные с проведением  расчетов и платежей в безналичной  форме. Учитывая, что с каждым годом  объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным  проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся  ресурсы заставляет банк искать новые  технологии расчетно-платежных операций.

Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банками  платежными средствами - "банковскими" или "кредитными" деньгами. Поэтому  с функцией посредничества в платежах тесно связана такая важная функция, как создание денег или кредитных  средств обращения.

Создание кредитных средств  обращения является результатом  кредитной и депозитной политики банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку  зачислить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет  постоянным. Будет иметь место  переход денег из наличной формы  в безналичную. Если заемщик получил  ссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее  количество денег увеличилось на величину ссуды. Клиент имеет полное право распоряжаться этими средствами: пересылать их, оплачивать покупки  или сделки и обналичивать их в  пределах установленных лимитов. Это  происходит потому, что банк в процессе кредитования создает новые платежные  средства, т.е. деньги.

Итак, рассмотрев различные  варианты, можно сказать, что коммерческий банк выполняет следующие функции:

- аккумулирование временно свободных денежных средств;

- посредничество в кредите;

- посредничество в платежах;

- создание кредитных платежных средств.

 

Кассовые операции в банке. Установление лимита остатка наличных денег.

 

В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими  организациях. У них, как и у  банков, существует оборотная касса, которая формируется на основе установленных  совместно с банком лимитов. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в банк (на почту). Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк по стандартной форме специальный расчет лимита остатка кассы. Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:

- для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

- для предприятий, сдающих денежную выручку в банк на следующий день в пределах среднедневной выручки;

- для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих ее в банк не ежедневно, лимит определяется в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

- для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплат социального характера и стипендий).

Известно, что выплата  заработной платы, стипендий, премий и  т.п. производится периодически. Периодичность  выплат и крупные размеры таких  платежей неизбежно создают большие колебания остатка наличных денег в кассах. Поэтому предприятиям предоставлено право хранить в своих кассах полученные на эти цели наличные деньги сверх установленных лимитов в течение трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера, - до пяти дней), включая день получения денег в банке. В целях устранения встречных денежных потоков предприятия, постоянно имеющие налично-денежную выручку в силу специфики своей деятельности (торговля, транспорт, зрелищные мероприятия и т.д.), по согласованию с обслуживающими учреждениями банков могут часть ее расходовать непосредственно на месте без сдачи в банк. В настоящее время таким предприятиям разрешено расходование собственной кассовой выручки на следующие цели:

- заработную плату и выплаты социального характера;

- закупку сельхозпродукции у населения;

- скупку тары и вещей у населения;

- командировочные расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря;

- оплату срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов

- выплаты возмещения убытков по договорам страхования физических лиц.

Решение о расходовании предприятием денежной выручки из своей кассы  принимается банком ежегодно на основании  письменного заявления предприятия  и специального расчета, который  включается в форму для расчета  лимита остатка кассы. При выдаче такого разрешения банк учитывает специфику  деятельности предприятия, соблюдение им правил работы с денежной наличностью, состояние его расчетов с бюджетами  всех уровней, государственными внебюджетными  фондами, с поставщиками сырья, материалов, с банками по ссудам. Решение о  расходовании предприятием поступающей  в его кассу денежной выручки  при наличии у него нескольких счетов в различных банках принимается в порядке, аналогичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.