Виды депозитов и депозитных договоров, их оформление и учет

ЗАО «МТБанк» предлагает разнообразные виды вкладов. Перечень видов вкладов представлен в приложении А. Среди них выделяются: гарант+, мультивклад, гарант (до востребования), гарант топ, гарант прогресс.

Проведем исследование депозитной базы ЗАО «МТБанк» на примере его филиала.

Динамика привлеченных ресурсов филиала  банка представлена в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 – Состав и структура привлеченных ресурсов и обязательств филиала ЗАО «МТБанк»

Показатели	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Изменение, (+/-)
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	темп при-роста %
Средства клиентов	50011,3	67,3	54454,2	68,9	60523,5	72,4	10512,2	21,0
Ресурсы головного банка и филиалов	20212,6	27,2	20548,8	26,0	18976,3	22,7	-1236,3	-6,1
Прочие обязательства	4087,1	5,5	4030,7	5,1	4096,2	4,9	9,1	0,2
Всего обязательства	74311,0	100,0	79033,7	100,0	83596,0	100,0	9285,0	12,5

Примечание – Источник: собственная  разработка на материалах банка.

 

Данные таблицы 2.3 позволяют выявить  следующие тенденции. Так, обязательства филиала на 01.01.2011 г. составили 83596 млн. руб. и в динамике увеличились на 9285 млн. руб., или на 12,5%. В структуре обязательств наибольший удельный вес приходится на привлеченные средства клиентов – 72,4%. В динамике средства клиентов филиала увеличились на 10512,2 млн. руб., или на 21,0% и на начало 2011 г. сложились в объеме 60523,5 млн. руб.

В течение анализируемого периода банк изменил свою депозитную политику в плане привлечения  средств физических лиц – в  анализируемом периоде была значительно расширена линейка вкладов. В результате, средства населения в банке заняли доминирующие позиции (таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 – Состав и структура привлеченных от клиентов средств в филиале ЗАО «МТБанк»

Средства	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Изменение, (+/-)
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	темп при-роста %
Населения	24355,5	48,7	27286,5	50,1	44761,1	74,0	20405,6	83,8
Юридических лиц	25655,8	51,3	27167,7	49,9	15762,4	26,0	-9893,4	-38,6
Всего	50011,3	100,0	54454,2	100,0	60523,5	100,0	10512,2	21,0

Примечание – Источник: собственная  разработка на материалах банка.

Как видно из таблицы 2.4, средства населения за анализируемый период увеличились в абсолютном выражении на 20405,6 млн. руб., или на 83,8%. В относительном выражении также отмечено значительное увеличение данной статьи – с 48,7% по состоянию на начало 2009 г. до 74% к 2011 г., т.е. на 25,3 п.п. Тенденция увеличения вкладов физических лиц филиала, как и в целом по банку обусловлена оптимизацией линейки вкладов и ростом денежных доходов населения.

Рассматривая  другие привлеченные ресурсы, к которым, прежде всего, относятся средства юридических лиц, необходимо отметить, что они демонстрируют тенденцию как к относительному сокращению, так и к абсолютному.

Исследуя состав и структуру средств населения в филиале по видам валют, отметим то, что депозиты в иностранной валюте являются превалирующими (таблица 2.5).

 

Таблица 2.5 – Состав и структура средств физических лиц в филиале ЗАО «МТБанк» в разрезе валют

Вклады	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Изменение, (+/-)
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	темп при-роста %
В иностранной валюте	22146,8	90,9	23983,0	87,9	39704,9	88,7	17558,1	79,3
В национальной валюте	2208,7	9,1	3303,4	12,1	5056,2	11,3	2847,5	128,9
Средства физ. лиц, всего	24355,5	100,0	27286,5	100,0	44761,1	100,0	20405,6	83,8

Примечание – Источник: собственная  разработка на материалах банка.

 

Из приведенных в таблице 2.5 данных следует, что по состоянию на 1.01.2009 г. депозитам в иностранной валюте принадлежало 90,9%, а на 1.01.2011 г. – 88,7%. За анализируемый период они увеличились в абсолютном выражении с 22146,8 млн. руб. до 39704,9 млн. руб., или на 17558,1 млн. руб. Темп прироста составил 79,3%.

Вклады в национальной валюте, хотя и занимают наименьший удельный вес, увеличились не только в абсолютном выражении с 2208,7 млн. руб. до 5056,2 млн. руб. к началу 2011 года, но и в относительном – с 9,1% до 11,3% или на 2,2 п.п.

В структуре привлеченных филиалом средств населения основная доля принадлежит срочным депозитам (таблица 2.6).

Как следует из данных таблицы 2.6, доля срочных депозитов населения по состоянию на 01.01.2011 г. составила 81,1%, или 36303,4 млн. руб. Удельный вес депозитов до востребования на начало 2011 г. составил 18,9%, или 8457,7 млн. руб.

Таблица 2.6 – Состав и структура средств, привлеченных от физических лиц в филиале ЗАО «МТБанк» по срочности

Наименование статей	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Изменение, (+/-)
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	темп при-роста %
Депозиты до востребования	6613,7	27,2	7090,7	26,0	8457,7	18,9	1844,0	27,9
Срочные депозиты	17741,8	72,8	20195,7	74,0	36303,4	81,1	18561,6	104,6
Всего	24355,5	100,0	27286,5	100,0	44761,1	100,0	20405,6	83,8

Примечание – Источник: собственная  разработка на материалах банка.

 

В динамике срочные депозиты населения увеличились на 18561,6 млн. руб. (темп роста – 104,6%); депозиты до востребования – на 1844 млн. руб. (темп роста – 27,9%).

Стоит обратить внимание на значительное изменение структуры депозитов  населения в рассматриваемый период. Так, наряду с увеличением на 8,3 п.п. удельного веса срочных депозитов, произошло равнозначное снижение доли депозитов до востребования.

Валютную составляющую срочных депозитов физических лиц в филиале ЗАО «МТБанк» можно проследить, исходя из данных таблицы 2.7.

 

Таблица 2.7 – Состав и структура срочных вкладов населения по видам валют

Вклады	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Изменение, (+/-)
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	темп при-роста %
В иностранной валюте	17572,9	99,0	19931,9	98,7	35763,0	98,5	18190,1	103,5
В национальной валюте	168,9	1,0	263,8	1,3	540,4	1,5	371,5	220,0
Всего срочные вклады	17741,8	100,0	20195,7	100,0	36303,4	100,0	18561,6	104,6

Примечание – Источник: собственная  разработка на материалах банка.

 

Как следует из данных таблицы 2.7, основная масса срочных депозитов населения сформирована за счет валютной составляющей. Доля срочных валютных депозитов на 01.01.2011 г. составляет 98,5%, или 35763 млн. руб. Удельный вес срочных депозитов населения в национальной валюте незначительный и по состоянию на 01.01.2011 г. составил 1,5%, или 540,4 млн. руб. В рассматриваемый период структура срочных вкладов населения по видам валют не претерпела значительных изменений.

Проследим динамику и  структуру срочных вкладов населения по срокам хранения (таблица 2.8).

Таблица 2.8 – Состав и структура срочных вкладов филиала ЗАО «МТБанк» в зависимости от сроков хранения

Наименование статей	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Изменение, (+/-)
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	темп при-роста %
От 1 до 3	342,1	1,9	229,4	1,1	12,5	0,0	-329,6	-96,3
От 3 до 6	876,2	4,9	511,5	2,5	46,0	0,1	-830,2	-94,8
От 6 до 12	655,9	3,7	1044,2	5,2	12477,3	34,4	11821,4	1802,3
Свыше 12	15867,6	89,4	18410,6	91,2	23767,7	65,5	7900,1	49,8
Всего	17741,8	100,0	20195,7	100,0	36303,4	100,0	18561,6	104,6

Примечание – Источник: собственная  разработка на материалах банка.

 

Как видно из таблицы 2.8, наибольшей популярностью пользуются вклады сроком свыше 12 месяцев – их доля на 01.01.2010 г. составляет 65,5%, или 23767,7 млн. руб. В динамике объем таких вкладов увеличился на 7900,1 млн. руб., или на 49,8%. На долю депозитов сроком от 6 до 12 месяцев на начало 2011 г. приходилось около 34,4%, или 12477,3 млн. руб. Динамика таких вкладов населения в рассматриваемый период была более чем достаточная – 11821,4 млн. руб. (темп прироста составил 1802,2%).

Удельный вес вкладов  населения сроком от 1 до 6 месяцев незначительный и не оказывает видимого влияния на изменение структуры срочных депозитов филиала банка в рассматриваемом периоде.

В целом, можно отметить, что тенденция  привлечения депозитов по филиалу ЗАО «МТБанк» заключается в следующем:

• в 2010 г. банком была изменена депозитная политика. В настоящее время она направлена на создание более удобных условий для вкладчиков-физических лиц, расширение линейки вкладов и т.п. В результате этого вклады населения в анализируемом периоде увеличились;
• основная масса вкладов – это срочные вклады. На вклады до востребования приходится незначительная их часть;
• в банке сосредоточены в основном депозиты в иностранной валюте, причем на сроки более 6 месяцев. По вкладам менее 6 месяцев наблюдается отток депозитов;
• вклады в национальной валюте не пользуются особой популярностью у клиентов банка.

 

2.3 Оценка состояния  депозитной базы банков страны  в современных условиях

 

Позитивные тенденции, сложившиеся с 2001 г., как в реальном секторе экономики, так и в  банковском секторе в результате проводимой Национальным банком Республики Беларусь денежно-кредитной политики, направленной на увеличение реальных доходов населения, восстановление его доверия к банковскому сектору, способствовали росту ресурсной базы банков. Доверие населения нашей страны к банковской системе и депозитным операциям после сложного периода 1990-х гг. (высокий уровень инфляции, нестабильность курса белорусского рубля, банкротства ряда банков) в период 2001-2010 гг. постепенно восстанавливалось. Это способствовало росту ресурсного потенциала банков, которые из привлекаемых от населения средств формируют свои портфели кредитных услуг.

Привлечению денежных средств  населения в банковские вклады (депозиты) уделяется огромное значение, как  на общегосударственном уровне, так  и со стороны отдельных банков республики. Анализ состава, структуры, размера и динамики вкладов населения, привлеченных в банковский сектор, позволит выявить основные тенденции, происходящие в сфере сбережения средств населения.