Значение межхозяйственного кредита в развитии экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Развитие коммерческого  кредита.

Коммерческий кредит претерпевает изменения в соответствии с потребностями  рыночной экономики: в разные исторические периоды в разных масштабах использовались его различные формы. Так, в XIX и  в начале XX в. в развитых странах господствовал традиционный вексельный кредит, реже практиковался кредит по открытому счету, а также покупательские авансы. В середине XX в. сфера применения вексельного коммерческого кредита существенно сократилась, и широко распространился кредит по открытому счету. Такая ситуация характерна для Великобритании, Германии, Франции. Это объясняется расширением долговременных хозяйственных связей между фирмами, увеличением массы встречных поставок, когда возможны взаимные зачеты и риск неплатежа гораздо ниже, чем при односторонних поставках.

В конце XIX века основной формой кредитования внешнеторговых сделок служили иностранные облигационные займы, размещаемые правительствами, муниципалитетами и крупными фирмами на рынках частных капиталов других «богатых стран». К числу таких стран относилась и Россия. В условиях свободного движения капиталов и беспрепятственного обмена валют на золото такие займы были очень удобным средством для внешнеторгового кредитования.

Сроки таких займов достигали 10-15 лет и более. Прямые кредиты долгосрочного характера частных фирм были тогда скорее исключением, чем правилом. Основная масса внешнеторговых сделок осуществлялась на базе краткосрочных кредитов банков, акцептных или учетных домов (со сроками не более 1 года, а обычно в пределах 3-6 месяцев).

Активизация вексельного  обращения в России в начале XX века объяснялась утверждением капиталистических отношений как в промышленности, так и в торговле, в том числе мелкооптовой.

Вексельная дисциплина в  России предусматривала суровые  последствия за нарушение срока оплаты векселя, что закреплялось в уставах русских коммерческих банков.

В первые годы Советской власти вексельное обращение на время прекратилось. Это был период военного коммунизма, который ликвидировал все товарно-денежные отношения. Но с возвращением экономики к мирной жизни, с введением новой экономической политики (НЭП) вексель возродился. В тот, восстановительный после Первой мировой войны период эта форма кредита занимала значительный удельный вес. Но сохранилось коммерческое вексельное кредитование в молодом Советском государстве лишь до 1930 года. Его использование в то время предопределялось многоукладностью экономики, неразвитостью централизованного планирования и снабжения, ограниченными кредитными ресурсами банков.

Постановлением ЦИК и  СНК СССР от 30 января 1930 года «О кредитной реформе» государственным органам, кооперативным организациям и смешанным акционерным обществам без участия иностранного капитала запрещалось оказывать услуги и отпускать товары друг другу в кредит. В числе предпосылок для отмены коммерческого кредита в постановлении называется «быстрое развитие социалистических начал в народном хозяйстве СССР и достигнутый уровень его планирования». Необходимость ликвидации взаимного кредитования и замена его прямым банковским объяснялась «усложнением путей прохождения кредита» и «затруднениями его планирования». Такое положение сохранялось почти 60 лет, а изменил его принятый в июне 1987 года закон о государственном предприятии. Он четко определил правомерность коммерческого кредитования. Согласно этому Закону, предприятия могут поставлять продукцию, оказывать услуги в кредит с уплатой покупателями процентов как за пользование заемными средствами. Для оформления таких сделок Закон разрешает предприятиям применять в хозяйственном обороте вексель.

В сфере коммерческого  кредита наблюдается удлинение  сроков переучета векселей. На протяжении всего XIX века и вплоть до 70-х годов нынешнего столетия типичным сроком учета платежей во многих странах были три месяца.

Примерно на такой же срок принимались к переучету векселя  и банками дореволюционной России. Тогда средний срок учета векселей сократился со 156 дней в 1870-1874г.г. до 92 дней – в 1905-1909г.г., что свидетельствовало об ускорении процессов реализации товаров. В 70-80-х годах XX века на Западе возобладала тенденция увеличения сроков учета векселей, которые нередко достигали 120-270 дней. Нередко поставщики просто вынуждены пролонгировать коммерческие кредиты, предоставленные покупателям, из-за  несвоевременной оплаты последними стоимости полученных товаров. В международной торговле сроки коммерческого кредитования могут доходить до 2-7 лет в зависимости от условий конъюнктуры мировых рынков, вида товаров и других факторов. С расширением экспорта машин и сложного оборудования новым явлением стало удлинение сроков их коммерческого кредитования. Долгосрочные кредиты предоставляются на основе банковских гарантий, что дает возможность поставщикам оборудования получать средства для рефинансирования от финансовых учреждений в их собственных странах. Интересно, что в Женевской конвенции от 7 июня 1930г., установившей Единообразный закон о переводном и простом векселе, не предусмотрены какие-либо конкретные сроки коммерческого кредитования. Отсутствуют они и в национальном законодательстве ведущих стран о векселях и вексельном обращении. В большинстве развитых стран такие сроки варьируются по отраслям в зависимости от характера товара, экономической конъюнктуры рынка и структуры компании, предоставляющей или берущей кредит.

 

 

4. Значение межхозяйственного  кредита.

Межхозяйственный (коммерческий) кредит имеет большое значение в практике хозяйственного развития нашей страны. Он использовался в переходные периоды развития экономики. Так, он сыграл положительную роль в восстановлении народного хозяйства после Гражданской войны и интервенции, в период НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и недостатке кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивает поддержание непрерывности кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Он широко используется не только в сделках, осуществляемых частными предприятиями, но и при продаже продукции государственного сектора.

В современных кризисных  условиях особенно важна позитивная роль коммерческого кредита в  смягчение проблемы неплатежей в  хозяйственном обороте. В условиях нехватки оборотных средств у  хозяйственных субъектов для  проведения взаимных расчетов именно коммерческий кредит может эффективно использоваться для финансового  обеспечения торговых сделок.

Развитие коммерческого кредита должно стать важным фактором восстановления финансовой стабильности отечественных товаропроизводителей. Для любого предприятия важно иметь собственную кредитную политику на рынке, которая бы обеспечивала органическую взаимосвязь коммерческого кредитования и маркетинговой деятельности. Тем самым будет достигнуто положительное влияние механизма коммерческого кредита, как на прибыльность, так и на финансовое состояние отечественных предприятий в целом.

Коммерческий кредит с точки зрения ликвидности является маневровой формой финансирования процесса производства, поскольку он значительно расширяет финансовые возможности предприятий (фирм), которые кредитуются, относительно увеличения объемов хозяйственной деятельности.

В заключение рассматриваемого вопроса хочется выделить некоторые направления, в которых проявляется значение коммерческого кредита:

• перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению отсрочки платежа;
• влияние на бесперебойность процессов воспроизводства, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;
• участие в расширении производства с помощью предоставления отсрочки платежа за проданную продукцию, товары и услуги;
• ускорение получения потребителями товаров, работ и услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

В результате проведенного исследования можно сделать следующие  выводы:

- категория хозяйственного  кредита охватывает широкий спектр  прямых кредитных взаимоотношений  между организациями, а также  их поставщиками и подрядчиками, с одной стороны, и покупателями  и заказчиками — с другой;

- коммерческий (торговый, фирменный, подтоварный) кредит предоставляется предприятиями друг другу в процессе поставок и дальнейших расчетов за товары, работы, услуги;

- деятельность любого  коммерческого предприятия неразрывно  связана с коммерческим кредитом. Предприятия взаимно кредитуют  друг друга в процессе закупок  средств производства, товаров для продажи и реализации готовой продукции или товаров;

- достоинствами коммерческого кредита являются: оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; активный механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения; широкие перспективы для предприятий маневрировать оборотным капиталом; возможность финансовой поддержки предприятиями друг друга; воздействие на развитие кредитного рынка;

- в операциях, связанных с коммерческим кредитом, возникают также риски. Главный риск несет поставщик товаров, поскольку для него эта сделка означает иммобилизацию средств. Есть риск изменения цены товара, риск несоблюдения покупателем сроков оплаты и риск банкротства покупателя;

- коммерческий кредит претерпевает изменения в соответствии с потребностями рыночной экономики: в разные исторические периоды в разных масштабах использовались его различные формы;

- развитие коммерческого кредита должно стать важным фактором восстановления финансовой стабильности отечественных товаропроизводителей.

Список литературы.

1. НДС: проблемы и решения", N 2, февраль 2012 г.

2. Игры с НДС (И. Сидорова, 'Расчет', N 8, август 2011 г.)

3. Ачкасов А.И., Прексин О.М. Международные валютно-кредитные отношения: два пути развития. – М.: Финансы и статистика, 1988.

4. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. – М.: Финстатинформ, 1994.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, проф. Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.

Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003.

5. Банки и небанковские  кредитные организации и их операции:

Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2005.

6. Банковское дело. Под  ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы  и

статистика, 1999.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.

Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003.

8. Богомолов С.М. Процент  за кредит. – М.: Финансы и статистика,

1990.

9. Вавилов Ю.Я. и др. Государственный кредит: прошлое  и

настоящее. – М.: Финансы  и статистика, 1992.

10. Волынский В.С. Кредит  в условиях современного капитализма.  –

М.: Финансы и статистика, 1991.

11. Гамидов Л.П. Банковское и кредитное дело. – М.: Банки и биржи,

1994.

12. Голубович А.Д., Траст:  доверительные услуги банков  и

финансовых компаний. –  М.: АО «АРГО», 1994.

13. Гражданский кодекс  РФ. Части первая и вторая. –  М.: Новая

волна, 1996.

14. Денежное обращение  и инфляция. – Л.: Изд-во Ленинградского

финансово-экономического института, 1991.

15. Деньги. Кредит. Банки. / Под  ред. Свиридова. – Ростов н/Д:

Феникс, 2003.

16. Деньги. Кредит. Банки:  Учебник для вузов / Под ред. О.И.

Лаврушина. – 3-е изд. перер. М.: Финансы и статистика, 2004.

17. Деньги. Кредит. Банки:  Учебник / Под ред. проф. О.И.

Лаврушина. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2004.

18. Деньги. Кредит. Банки:  Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков,  Л.М.

Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. Е.Ф. Жукова – 2-е изд.

перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003.

10

19. Деньги, кредит, банки.  Экспресс-курс: уч. пособие / Под ред.

О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2005.

20. Журналы: «Банковское  дело», «Деньги и кредит».

21. Закон РФ «О банках  и банковской деятельности в  РФ» от

02.12.90г. №395-1.

22. Закон РСФСР «Об индексации  денежных доходов и сбережений

граждан в РСФСР» от 24.10.91г. №1799.

23. Закон РФ «О залоге»  от 29.05.92г. №2872-1.

24. Закон РФ «О восстановлении  и защите сбережений граждан  РФ»

от 10.05.95г. №73.

25. Закон РФ «О переводном  и простом векселе» от 11.03.97г.  №48.

26. Закон РФ «Об ипотеке  (залоге недвижимости)» от 16.07.98г.

№102.

27. Закон РФ «О лизинге»  от 29.10.98г. №164.