Анализ бюджета Пермского края и города Перми на 2012-2014 гг
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2013 в 17:33, курсовая работа
Описание
Составим таблицу, отражающую доходы бюджета Пермского края,
используя Закон Пермского края "О бюджете Пермского края на 2012 год и
на плановый период 2013 и 2014 годов"
Содержание
1.Анализ бюджета Пермского края на 2012-2014 год.........................................4
1.1Доходы бюджета.................................................................................................4
2.2 Расходы бюджета...............................................................................................6
2.Анализ бюджета города Перми на 2012-2014 год.............................................9
2.1. Доходы бюджета...............................................................................................9
2.2 Расходы бюджета.............................................................................................10
Список литературы................................................................................................12
Работа состоит из 1 файл
Автономная некоммерческая организация высшего
профессионального образования
ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
Кафедра финансов и кредита
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ
Преподаватель: Главатских И.Н
Выполнил: студентка группы Ф4-10-С(И)
Мельникова Ж.О.
Пермь 2013
Оглавление
1.Анализ бюджета Пермского края на 2012-2014 год.........................................4
1.1Доходы бюджета.................................................................................................4
2.2 Расходы бюджета...............................................................................................6
2.Анализ бюджета города Перми на 2012-2014 год.............................................9
2.1. Доходы бюджета...............................................................................................9
2.2 Расходы бюджета.............................................................................................10
Список литературы................................................................................................12
1. Анализ бюджета Пермского края на 2012-2014 год.
1.1 Доходы бюджета.
Составим таблицу, отражающую доходы бюджета Пермского края,
используя Закон Пермского края "О бюджете Пермского края на 2012 год и
на плановый период 2013 и 2014 годов" (см. таблица 1).
Общая сумма доходов краевого бюджета прогнозируется в 2012 году в
размере 76 055 745,9 тыс. рублей, в 2013 году – 85 043 393,8 тыс. рублей и в
2014 году 99 209 892,7 тыс. рублей.
Доходы бюджета Пермского края в 2014 году возрастут на 26,68% к
первоначально утвержденному бюджету 2012 года.
Наибольший рост в 2014 году предполагается по налогам на товары,
реализуемые на территории РФ - 3 617 546,5 тыс. руб. и 41,20%.
Также прогнозируется значительный рост доходов бюджета по налогу на
прибыль и доходы - 19 047 111,2 тыс. руб. и 34,67%.
Рост налоговых и неналоговых доходов составит 23 154 146,8 тыс. руб. и
30,44%.
Наибольшее сокращение наблюдается по доходам от продажи материальных
и нематериальных активов - 634 257,3 тыс. руб. и -96,93%.
Значительно сократятся административные платежи и сборы - 9 984,0 тыс.
руб. и 50%.
Также сократятся доходы от использования имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности - 94 442,7 тыс. руб. и
33,23%.
Планируется сокращение безвозмездных поступлений в бюджет на 1 228
418,2 тыс. руб. и 20,10%.
Общий рост доходов бюджета составит 21 925 728,6 тыс. руб. и 26,68%, что
объясняется, что произойдет при значительном росте налоговых и
неналоговых доходов и сокращении безвозмездных поступлений.
Наименование дохода
2012
2013
2014
Отклоне
ние
Абсолют
ное
Относ
ительн
ое
НАЛОГОВЫЕ И
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
76 055
745,9
85 043
393,8
99 209 892,7
23 154
146,8
30,44%
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ,
ДОХОДЫ
54 942
513,1
61 977
978,2
73 989 624,3
19 047
111,2
34,67%
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ
(РАБОТЫ, УСЛУГИ),
РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА
ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
8 780 676,9
10 784
352,2
12 398 223,4
3 617 546,5
41,20%
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ
ДОХОД
2 326 361,8
2 468 269,9
2 584 278,6
257 916,8
11,09%
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
8 183 287,5
8 682 468,1
9 090 544,1
907 256,6
11,09%
НАЛОГИ, СБОРЫ И
РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА
ПОЛЬЗОВАНИЕ
ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
277 693,4
274 684,4
276 974,4
-719,0
-0,26%
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА
40 235,9
44 751,2
43 424,3
3 188,4
7,92%
ДОХОДЫ ОТ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ИМУЩЕСТВА,
НАХОДЯЩЕГОСЯ В
ГОСУДАРСТВЕННОЙ И
МУНИЦИПАЛЬНОЙ
СОБСТВЕННОСТИ
284 228,0
203 396,6
189 785,3
-94 442,7
-33,23%
ПЛАТЕЖИ ПРИ
ПОЛЬЗОВАНИИ
ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
329 992,6
355 224,2
390 253,6
60 261,0
18,26%
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ
ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И
КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ
ГОСУДАРСТВА
47 735,5
47 870,9
48 004,8
269,3
0,56%
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ
МАТЕРИАЛЬНЫХ И
НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ
АКТИВОВ
654 353,2
25 714,1
20 095,9
-634 257,3
-96,93%
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ
ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ
19 968,0
9 984,0
9 984,0
-9 984,0
-50,00%
ШТРАФЫ, САНКЦИИ,
ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
168 700,0
168 700,0
168 700,0
0,0
0,00%
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ
6 111 207,3
4 867 144,3
4 882 789,1
-1 228
418,2
-20,10%
ВСЕГО ДОХОДОВ
82 166
953,2
89 910
538,1
104 092 681,8
21 925
728,6
26,68%
Таблица 1. Доходы бюджета Пермского края, тыс.руб.
2.2 Расходы бюджета.
Составим таблицу, отражающую расходы бюджета Пермского края,
используя Закон Пермского края "О бюджете Пермского края на 2012 год и
на плановый период 2013 и 2014 годов" (см. таблица 2).
Наименование
дохода
2012
2013
2014
Отклонение
Абсолют
ное
Отно
сител
ьное
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ
ВОПРОСЫ
4 738 009,6
6 188 091,9
6 113 383,2
1 375 373,6
29,0%
НАЦИОНАЛЬНАЯ
ОБОРОНА
89 478,1
91 399,9
93 523,0
4 044,9
4,5%
НАЦИОНАЛЬНАЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ И
ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1 010 917,3
1 162 045,4
867 186,5
-143 730,8
-14,2%
НАЦИОНАЛЬНАЯ
ЭКОНОМИКА
11 408 473,2
11 921 471,4
12 573 183,2
1 164 710,0
10,2%
ЖИЛИЩНО-
КОММУНАЛЬНОЕ
ХОЗЯЙСТВО
969 878,8
402 187,2
62 790,5
-907 088,3
-93,5%
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ
СРЕДЫ
61 299,5
62 078,1
62 922,1
1 622,6
2,6%
ОБРАЗОВАНИЕ
14 964 489,8
15 047 524,8
15 580 621,0
616 131,2
4,1%
КУЛЬТУРА И
КИНЕМАТОГРАФИЯ
2 483 942,1
2 984 092,2
2 855 513,2
371 571,1
15,0%
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
18 787 652,2
17 608 364,0
17 499 916,5
-1 287 735,7
-6,9%
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
18 478 632,3
17 708 886,6
18 015 276,0
-463 356,3
-2,5%
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА
И СПОРТ
886 003,7
727 834,8
803 416,4
-82 587,3
-9,3%
ОБСЛУЖИВАНИЕ
ГОСУДАРСТВЕННОГО И
МУНИЦИПАЛЬНОГО
ДОЛГА
14 634,6
107 319,1
51 028,4
36 393,8
248,7%
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ
ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО
ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ
СУБЪЕКТОВРОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И
МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ОБРАЗОВАНИЙ
13 031 061,8
12 665 486,9
14 696 498,2
1 665 436,4
12,8%
Условно утвержденные
расходы
0,0
2 097 939,5
6 164 281,6
6 164 281,6
Всего расходов
86 924 473,0
88 774 721,8
95 439 539,8
8 515 066,8
9,8%
Таблица 2. Расходы бюджета Пермского края, тыс. руб.
Общий рост расходов бюджета Пермского края составит 8 515 066,8 тыс. руб.
и 9.8%.
Наибольший рост будут иметь расходы на обслуживание государственного и
муниципального долга – они вырастут практически в 3.5 раза в 2014 году по
сравнению с 2012 и изменение составит 36 393,8 тыс. руб.
Значительный рост расходов прогнозируется по расходам на
общегосударственные вопросы - 1 375 373,6 тыс. руб. и 29,0%.
Также планируется увеличение расходов на культуру и кинематограф на 15%
и расходов по направлению национальная экономика на 10,2%.
Наибольшее сокращение прогнозируется по направлению жилищно-
коммунальное хозяйство - 907 088,3 тыс. руб., практически в 2 раза в 2014
году по сравнению с 2012 годом.
Кроме того, в 2014 году прогнозируется сокращение расходов по
направлению национальная безопасность и правоохранительная деятельность
на 14,2%, на физическую культуру и спорт - 9,3% и здравоохранение на 6.9%.
2. Анализ бюджета города Перми на 2012-2014 год.
2.1. Доходы бюджета
Составим таблицу доходов бюджета города Перми на 2012-2014 годы, ис-
пользуя Приложение № 1 к решению Пермской городской Думы от
21.12.2011 № 250 (таблица 3.).
Таблица 3. Доходы бюджета города Перми, тыс. руб.
Наибольший рост в 2014 году по сравнению с 2012 годом прогнозируется по
направлению платежи при пользовании природными ресурсами — 6 172,6
тыс. руб. и 34.41%, а также по направлению доходы от использования иму-
щества, находящего в государственной и муниципальной собственности —
296 389,2 тыс. руб и 34.33%.
Также предполагается рост по налогу на прибыль в размере 1 244 541,1 тыс.
руб. или 18.15%.
Рост налоговых и неналоговых доходов составит 431 232,5 тыс. руб. или
3,01%.
Наибольшее сокращение доходов прогнозируется по направлению продажа
нематериальных активов - 1 239 836,6 тыс. руб. или 80,46%.
Значительное сокращение прогнозируется по направлению безвозмездные
поступления — 1 128 085,5 тыс. руб. или 20,06%.
Общая сумма доходов бюджета снизится на 696853 тыс. руб или 3,49%, глав-
ным образом за счет сокращения безвозмездных поступлений и незначитель-
ного роста налоговых и неналоговых доходов.
2.2 Расходы бюджета
Составим таблицу расходов бюджета города Перми на 2012-2014 годы, ис-
пользуя Приложение № 1 к решению Пермской городской Думы от
21.12.2011 № 250 (таблица 4.).
Таблица 4. Доходы бюджета города Перми, тыс. руб.
В 2014 году, по сравнению с 2012 годом, планируется снижение расходов
бюджета практически по всем направлениям. Общее снижение расходов со-
ставит 696 853 тыс. руб. или 3,49%.
Наибольшее снижение расходов планируется по направлению культура и ки-
нематография — 224391,4 тыс. руб или 33,8%.
Также снизятся расходы на жилищно-коммунальное хозяйство и националь-
ную экономику на 18,45% и 13,81% соответственно.
Рост расходов планируется только по одному направлению — физическая
культура и спорт, рост составит 89 897 тыс.руб. и 47,42%.
Также планируются условно утвержденные расходы 463756 тыс. руб. и
962626,1 тыс. руб. в 2013 и 2014 годах соответственно.
Список литературы
1. Закон Пермского края "О бюджете Пермского края на 2012
год и на плановый период 2013 и 2014 годов".
2. Решение Пермской городской Думы от 21.12.2011 №250 «О
бюджете города Перми на 2012 год и на плановый период
2013 и 2014 годов».
Информация о работе Анализ бюджета Пермского края и города Перми на 2012-2014 гг