1)Трастовая деятельность, то есть банк является поверенным в делах пенсионного фонда. Например, это может быть маклерская деятельность при купле-продаже финансовых инструментов на бирже ценных бумаг. Поверенный банк покупает от лица фонда, уполномочившего его на эту сделку.

     2)Инвестиционное управление, то есть коммерческий банк может управлять инвестиционным портфелем, принадлежащим пенсионному фонду, причем фонд вправе сам назначить портфельного управляющего или за него это сделает банк.

     3)Продажа персональных пенсий или как их еще можно назвать персональных программ. Коммерческий банк может выдавать от своего имени обязательства на выплату пенсии на определенных условиях, которые, однако, не должны котироваться на вторичном рынке, то есть их нельзя перепродавать. Человек покупает облигацию, по которой банк начинает выплачивать проценты после выхода этого человека на пенсию, а также может погасить на оговоренных ранее условиях.

     4)Пенсионные советы. Банк может оказывать консультации по помещению средств в различные пенсионные фонды и финансовые инструменты на длительные сроки, составлять приблизительные графики выплат, оказывать юридические консультации.

     Насколько явствует из приведенных выше примеров, у коммерческих банков существует много возможностей, и появление частных пенсионных фондов открывает для них широкое поле деятельности.

3.2 Государственные пенсионные фонды

     В РФ единая система государственных пенсий устанавливается Законом РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР» от 20 ноября 1990 г. с последующими изменениями и дополнениями к нему.   В соответствии с этим Законом основаниями для пенсионного обеспечения являются: достижение соответствующего пенсионного возраста, наступление инвалидности, а для нетрудоспособных членов семьи кормильца - его смерть; основанием для пенсионного обеспечения отдельных категорий трудящихся служит длительное выполнение определенной профессиональной деятельности.

     «...Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом...»

     Так в Конституции РФ вместе с другими правами и свободами человека закреплено право на социальное обеспечение, включая пенсионное обеспечение[3,с. 221].

3.3 Виды государственных пенсий и условия их назначения

     Настоящим Законом устанавливаются трудовые и социальные пенсии. В связи с  трудовой и иной общественно полезной деятельностью, засчитываемой в общий трудовой стаж назначаются следующие пенсии:

     1.Пенсия по старости (по возрасту)

     Пенсия  устанавливается рабочим, служащим, колхозникам по достижении ими определенного возраста (мужчины - 60 лет, женщины - 55 лет) и при наличии соответствующего трудового стажа (не менее 25 лет для мужчин и не менее 20 лет - для женщин).

     Гражданам, не имеющим по каким-либо причинам права  на пенсию в связи с трудовой и  иной общественно полезной деятельностью, устанавливается социальная пенсия. Такая пенсия может назначаться в соответствующих случаях вместо трудовой пенсии (по желанию обратившегося за ней).

     Пенсионное  законодательство обеспечивает право  выбора пенсии. Так, гражданам, имеющим одновременное право на различные государственные пенсии, может назначаться и выплачиваться одна из них, по их выбору. Исключение устанавливается только для граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы. Им предоставлено право получать одновременно две пенсии: пенсию по старости (или пенсию за выслугу лет) и пенсию по инвалидности.

     Нормативными  актами установлено, что граждане могут  обращаться за пенсией в любое время после возникновения права на нее, без ограничения каким-либо сроком и независимо от характера их занятий ко времени обращения.

     2. Льготное пенсионное обеспечение

     Одна  из особенностей отечественной пенсионной системы - предоставление досрочных (на 5, 10 и более лет) пенсий за работу в особых условиях труда. Этими "привилегиями" пользуются работники предприятий и производств с вредными условиями труда. Льготные пенсии - отечественный феномен, подобной практики нет ни в одной стране мира. У нас же право на них распространяется более чем на 1,7 тыс. наименований профессий и должностей или на каждого пятого работника промышленности, а в металлургии, электроэнергетике, химии, угольной промышленности - по меньшей мере, на половину производственного персонала.

     Экспертные  оценки свидетельствуют, что общая  сумма расходов на финансирование льготных пенсий, а также издержек по индивидуальному возмещению ущерба уже сегодня составляет в среднем 6-8% ФОТ, а по отдельным отраслям и регионам 20-40% и более.

     3. Пенсия по инвалидности

     Пенсия  устанавливается в связи с  длительной или постоянной фактической  утратой трудоспособности (при наступлении инвалидности). Условия и нормы пенсионного обеспечения зависят от ряда обстоятельств - характера трудовых отношений или службы, иной деятельности, причин наступления инвалидности. Пенсия по инвалидности рабочим и служащим назначается при наступлении инвалидности I, II и III группы. Условия назначения пенсии различаются в зависимости от причины инвалидности: при наступлении и вследствие трудового увечья или профессионального заболевания пенсия назначается независимо от длительности трудового стажа; если инвалидность явилась следствием общего заболевания, то для назначения пенсии требуется, как правило, определенный общий трудовой стаж. Чем моложе рабочий или служащий, тем меньший требуется стаж.

     4. Пенсия по случаю  потери кормильца

     Пенсия  назначается нетрудоспособным членам семьи умершего, которые находились ранее на его иждивении. Родители и вдовы (вдовцы) граждан, погибших вследствие военной травмы, а также один из родителей или супругов, другой член семьи, занятый уходом за родственниками умершего кормильца, не достигшими 14 лет, и неработающий, получают пенсию независимо от того, состояли ли они на иждивении умершего. Условия пенсионного обеспечения зависят от причины смерти кормильца: если его смерть наступила вследствие трудового увечья или профессионального заболевания, то пенсия назначается независимо от длительности стажа работы кормильца; если кормилец умер вследствие общего заболевания, то пенсия назначается при наличии у него ко дню смерти общего трудового стажа, необходимого для получения пенсии по инвалидности.

     5. Пенсия за выслугу лет

     Пенсия  устанавливается в связи с  длительной подземной или другой работой с особо вредными и тяжелыми условиями труда, а также некоторой иной профессиональной деятельностью[4,с. 117].

3.4. Деятельность Пенсионного  фонда России

     В обязанности Пенсионного фонда России входит:

     1. Целевой сбор и аккумуляция  страховых взносов,

     2.Организация  работы по взысканию с работодателей  и граждан, виновных в причинении  вреда здоровью работников и  других граждан, сумм государственных пенсий,

     3. Привлечение в Фонд добровольных взносов физических и юридических лиц;

     4. Контроль, в том числе и с  участием налоговых органов, за  своевременным и полным поступлением страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств;

     5. Организация банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд;

     6. Межгосударственное и международное  сотрудничество Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Пенсионного фонда;

     7. Изучение и обобщение практики  применения нормативных актов по вопросам уплаты страховых взносов и внесение предложений по ее совершенствованию;

     8. Проведение научно-исследовательской  работы в области государственного пенсионного страхования. Суть этой работы заключается в создании государственного банка данных плательщиков страховых взносов, автоматизации рабочих мест уполномоченных, разработке и совершенствовании персонифицированного учета страховых взносов.

     9. Проведение разъяснительной работы  среди населения и юридических  лиц по вопросам, относящимся к его компетенции,

3.5. Направления расходования  средств ПФР

     Средства  ПФР находятся в государственной  собственности, так как государство несет полную ответственность за своевременную выплату пенсий, пособий, компенсаций.

     В соответствии с действующим законодательством ПФР финансирует:

     - выплату в соответствии с действующим  на территории России законодательством, а также межгосударственными и международными договорами государственных пенсий, в том числе гражданам, выезжающим за пределы Российской Федерации к постоянному месту жительства;

     - оказание материальной помощи  органами социальной зашиты престарелым и нетрудоспособным;

     - оказание материальной помощи  общественным организациям пенсионеров  и инвалидов;

     - оказание материальной помощи  префектурам в решении социальных программ:

     - создание базы данных по учету  плательщиков страховых взносов;

     - подготовку кадров и повышение  их квалификации,

     Финансирование  выплаты следующих видов пенсий должно возмещаться ПФР средствами из федерального бюджета [5,с. 301];

     - пенсии военнослужащим,

     - социальные пенсии;

     - пособия женщинам hi числа военнослужащих, уволенных в связи с беременностью или рождением ребенка:

     - пособия на детей военнослужащих  срочной службы:

     - пособия на детей в возрасте  от полутора до шести лет;

     - пособия на детей одиноким  матерям,

     - пособия на детей, инфицированных  вирусом иммунодефицита человека,

     - компенсационные выплаты в соответс1вии  с Законом РФ «О социальной  защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;

     - компенсационные выплаты пенсионерам  в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «О компенсационных выплатах пенсионерам»[6,с. 153].

 

Заключение

     Различные формы заботы общества о нетрудоспособных появились еще в Древнем мире, но сначала они носили характер отдельных мер. В настоящее время материальное обеспечение детей, инвалидов и престарелых является главным направлением социальной политики государства. В Российской Федерации право на получение пенсии устанавливается конституционно. В соответствии с Законом «О государственных пенсиях в РФ» назначаются трудовые пенсии по старости, по инвалидности, в случае потери кормильца и за выслугу лет. Граждане РФ, не имеющие права на трудовую пенсию, получают социальную пенсию.

     Широкое распространение в нашей стране получили льготные пенсии за работу на предприятиях с вредными условиями труда, что приводит к непозволительной расточительности нынешней пенсионной системы. Преобразование льготного пенсионного обеспечения должно стать одним из основных направлений пенсионной реформы, так как, если ничего не менять,  из-за сложившейся масштабной системы льгот, даже при нормальной экономике, вряд ли возможно поддержание выплачиваемых пенсий на хорошем уровне.

     Изначально  в СССР выплата пенсий осуществлялась в полном объеме "за счет средств федерального бюджета, но в дальнейшем в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения был создан специальный орган - Пенсионный фонд Российской Федерации. Его средства формируются за счет страховых взносов работников и работодателей, а так же ассигнований из федерального бюджета. Кроме Пенсионного фонда назначением и выплатой пенсий занимается  Министерство  социальной  защиты.   Министерство   связи, доставляющее пенсию получателю, и Сберегательные банки, обеспечивающие пенсионеров наличными деньгами и безналичными переводами. Но в процессе деятельности Пенсионного фонда выявились многие недостатки существующей системы пенсионного обеспечения в РФ, и в настоящее время предпринимаются решительные попытки ее реформирования.