Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 16:27, контрольная работа
В современной экономической системе государство выполняет ряд общественно-значимых функций. Успешная их реализация предполагает, что каждая государственная программа должна иметь соответствующую финансовую поддержку. Государство использует финансовые ресурсы, аккумулируемые бюджетной системой за счет налогов и других видов доходов, на финансирование программ расходов. Расходы государства затрагивают интересы каждого гражданина, в демократических странах они привлекает к себе широкое общественное внимание и являются предметом активной дискуссии. Предприятия, организации, граждане являются налогоплательщиками, они участвуют в финансировании доходной части бюджета и поэтому заинтересованы в том, чтобы государство эффективно распоряжалось финансовыми ресурсами.
I.Теоретическая часть.
Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация.
1. Понятие бюджетных расходов и факторы, определяющие их величину
2. Эффективность бюджетных расходов
3. Планирование бюджетных расходов
4. Виды бюджетных расходов
4.1 Текущие расходы
4.2 Капитальные расходы
5. Планирование расходов федерального бюджета РФ на 2012 -
2014 .
6. Классификация расходов.
II.Практическая часть.
Составить проект бюджета района.
III. Список литературы.
НДФЛ=(СД – Нчсд)×Ст
НДФЛ=(21331851 – 2875640)×13%=18456211×13%=
Проект на след.год:
2399307×0,4=959723
6. Неналоговые доходы.
Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15% (500 000 + 15% = 575 000).
Расходы бюджета
1. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:
Принято на текущий год – 100 тыс. руб.;
исполнение за 6 месяцев - 55 тыс. руб.;
ожидаемое исполнение – на уровне плана;
проект бюджета - рост на 5% ( 100 000 +5%= 105 000).
2. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:
текущий год — 100 тыс. руб.;
за 6 месяцев — 50% плана;
ожидаемое исполнение — на уровне плана;
на следующий год планируется увеличение расходов — на 10% (100 000 + 10% = 110 000).
3. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:
Принято на текущий год – 300 тыс. руб.;
исполнение за 6 месяцев - 50 % плана;
ожидаемое исполнение – на уровне плана;
проект бюджета - рост на 7,5% (300 000 +7,5%= 322 500).
4. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:
Принято на текущий год – 900 тыс. руб.;
исполнение за 6 месяцев - 400 тыс.руб.;
ожидаемое исполнение – на уровне плана;
проект бюджета - рост на 15% (900 000 +15%= 1 035 000).
5. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:
текущий год — 100 тыс. руб.
ожидаемое исполнение — на уровне плана;
на следующий год планируется увеличение расходов — на 5% (100 000 + 5% = 105 000).
6. Расходы на образование:
6.1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
План выпуска и приема школьников в следующем году по городским школам:
Показатель | Количество учеников |
Выпуск: |
|
из четвертых классов | 120 |
из девятых классов | 150 |
из одиннадцатых классов | 70 |
Прием: |
|
в первые классы | 50 |
в пятые классы | 125 |
в десятые классы | 80% выпуска 9-х классов (120) |
Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:
, где
- среднегодовое количество классов (учащихся);
- количество классов (учащихся) на 1 января;
- количество классов (учащихся) на 1 сентября.
Кср= Чуч.ср.=
Текущий год:
Кср===40,3
Кср(1-4кл)==16
Кср(5-9кл)==18,7
Кср(10-11кл)==5,6
Чуч.ср==898
Чуч.ср(1-4кл)==332
Чуч.ср(5-9кл)==460
Чуч.ср(10-11кл)==106
План на 01.09:
Чуч.1-4кл.=396 – 120+50=326
Чуч.5-9кл.=480 – 70+125=455
Чуч.10-11кл.=140 – 70+(150×0,8)=190
Чуч.всего=326+455+190=971
Чуч.ср(1-4кл)==373
Чуч.ср(5-9кл)==471
Чуч.ср(10-11кл)==157
Чуч.ср==1001
К1.09(1-4кл)=32622=15
К1.09(5-9кл)=455=19
К1.09(10-11кл)=190=9
К1.09=14,8+18,9+9,5=43
Кср==44,2
Кср(1-4кл)==17
Кср(5-9кл)==19,6
Кср(10-11кл)==7,6
Показатель | Количество классов в городских общеобразовательных школах | |||||
Текущий год | Проект на следующий год | |||||
принято | среднегодовое | проект | среднегодовое | |||
На 01.01 | На 01.09 | На 01.01 | На 01.09 | |||
1.Количество классов, всего | 38 | 45 | 40,3 | 45 | 43 | 44,2 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
1-4 классы | 15 | 18 | 16 | 18 | 15 | 17 |
5-9 классы | 18 | 20 | 18,7 | 20 | 19 | 19,6 |
10-11 классы | 5 | 7 | 5,6 | 7 | 9 | 7,6
|
2.Число учащихся, всего | 840 | 1016 | 898 | 1016 | 971 | 1001 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
1-4 классы | 300 | 396 | 332 | 396 | 326 | 373 |
5-9 классы | 450 | 480 | 460 | 480 | 455 | 471 |
10-11 классы | 90 | 140 | 106 | 140 | 190 | 157 |
3.Наполняемость классов |
|
|
|
|
|
|
1-4 классы | 20 | 22 | - | 22 | 22 | - |
5-9 классы | 25 | 24 | - | 24 | 24 | - |
10-11 классы | 18 | 20 | - | 20 | 20 | - |
6.2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам
Количество педагогических ставок по группе классов равно: число учительских часов тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя.
Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:
1-4-й классы-20 часов в неделю
5-9 классы-18 часов в неделю
10-11-й классы-18 часов в неделю.
Количество педагогических ставок на один класс равно: количество педагогических ставок по группе классов на 01.01 / количество классов в данной группе на 01.01.
Среднегодовое количество педагогических ставок равно: количество педагогических ставок на один класс среднегодовое количество классов в каждой группе.
Средняя ставка учителя в месяц = общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов / количество педагогических ставок в данной группе на 01.01.
ФЗП в год = средняя ставка учителя в месяц среднегодовое количество педагогических ставок 12 месяцев.
Начисления на ФЗП планируются в размере 26%.
Кст-количество педагогических ставок
Кст=
Текущее по группе классов:
Кст(1-4 кл)==27,3
Кст(5-9 кл)==41,4
Кст(10-11 кл)==13,2
Проект по группе классов:
Кст(1-4 кл)==27,7
Кст(5-9 кл)==39
Кст(10-11 кл)==16,2
Текущее на один класс:
Кст(1-4кл)==1,8
Кст(5-9кл)==2,3
Кст(10-11кл)==2,6
Проект на один класс:
Кст(1-4кл)==1,5
Кст(5-9кл)==1,9
Кст(10-11кл)==2,3
Среднегодовое текущее:
Кст.ср.=Кст.1кл.×Ккл.ср.
Кст(1-4кл)=1,8×16=28,8
Кст(5-9кл)=2,3×18,7=43
Кст(10-11кл)=2,6×5,6=14,6
Проект:
Кст(1-4кл)=1,5×17=25,5
Кст(5-9кл)=1,9×19,6=37,2
Кст(10-11кл)=2,3×7,6=17,5
Ставка средняя в месяц:
Стср.м.=
Текущее:
СТср.м(1-4кл)==219
СТср.м(5-9кл)==420
СТср.м(10-11кл)==417
Проект:
СТср.м(1-4кл)==225,3
СТср.м(5-9кл)==424,3
СТср.м(10-11кл)==376,5
ФЗПгод=СТср.м.×Кст.ср.×12мес.
Текущее:
ФЗПг.(1-4кл)=219×28,8×12=
ФЗПг.(5-9кл)=420×43×12=216720
ФЗПг.(10-11кл)=417×14,6×12=
Проект:
ФЗПг.(1-4кл)=225,3×25,5×12=
ФЗПг.(5-9кл)=424,3×37,2×12=
ФЗПг.(10-11кл)=376,5×17,5×12=
Итого текущее:
75686,4+216720+73058,4=365464,
Итого проект:
68941,8+189407,5+79065=337414,
Итого тарифный ФЗП тек.:
365464,8+65000=430464,8
Проект:
337414,3+76105=413519,3
Общий ФЗП тек.:
430464,8+86093=516557,8
Проект:
413519,3+82704=496223,3
Показатель | Количество классов | Данные тарификационного списка по педагогическому персоналу | Количество педагогических ставок | Средняя ставка учителя в месяц, руб. | ФЗП в год, руб. | |||||||||||||||
На 01.01 | На 01.09 | среднегодовое | Нагрузка в месяц,ч. | Заработная плата в месяц | По группе классов | На один класс | среднегодовое | |||||||||||||
текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | текущее | проект | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
1-4-е классы | 15 | 18 | 18 | 15 | 16 | 17 | 546 | 555 | 5976 | 6240 | 27,3 | 27,7 | 1,8 | 1,5 | 28,8 | 25,5 | 219 | 225,3 | 75686,4 | 68941,8 |
5-9-е классы | 18 | 20 | 20 | 19 | 19 | 19,6 | 745 | 702 | 17384 | 16547 | 41,4 | 39,0 | 2,3 | 1,9 | 43,0 | 37,2 | 420 | 424,3 | 216720 | 189407,5 |
10-11-е классы | 5 | 7 | 7 | 9 | 5,6 | 7,6 | 238 | 291 | 5503 | 6100 | 13,2 | 16,2 | 2,6 | 2,3 | 14,6 | 17,5 | 417 | 375,5 | 73058,4 | 79065 |
1. Итого | 38 | 45 | 45 | 43 | 40,6 | 44,2 | 1529 | 1548 | 28863 | 28887 | x | x | x | x | x | x | x | x | 365464,8 | 337414,3 |
2.ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава, руб. | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 65000 | 76105 |
3. Итого тарифный ФЗП, руб. | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 430464,8 | 413519,3
|
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), 20% к тарифному ФЗП | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 86093 | 82704 |
5. Общий ФЗП по школе | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | 516557,8 | 496223,3 |
6.3. Расчет хозяйственных, командировочных учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Р-расходы
Нр-норма расходов на 1 класс
Р=Нр×Ккл.ср.
Текущий год:
Итого хоз. и командировочных расходов на все классы
Р=250×40,3=10075
Учебные и прочие:
Р(1-4кл)=150×16=2400
Р(5-9кл)=300×18,7=5610
Р(10-11кл)=250×5,6=1400
Итого учебные и прочие расходы:
2400+5610+1400=9410
Проект:
Итого хоз. и командиров. Расходы на все классы
Р=250×44,2=11050
Учебные и прочие:
Р(1-4кл)=150×17=2550
Р(5-9кл)=300×19,6=5880
Р(10-11кл)=250×7,6=1900
Итого учебные и прочие расходы:
2550+5880+1900=10330
показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
Среднегодовое количество классов | 40,3 | 44,2 |
1.Хозяйственные и командировочные расходы на один класс, руб. | 250 | 250 |
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. | 10075 | 11050 |
2.Учебные и прочие расходы |
|
|
Среднегодовое количество 1-4 классов | 16 | 17 |
Норма расходов на один класс начальной школы, руб. | 150 | 150 |
Сумма расходов на все 1-4 классы, руб. | 2400 | 2550 |
Среднегодовое количество 5-9 классов | 18,7 | 19,6 |
Норма расходов на один класс группы 5-9 классов, руб. | 300 | 300 |
Сумма расходов на все 5-9 классы, руб. | 5610 | 5880 |
Среднегодовое количество 10-11 классов | 5,6 | 7,6 |
Норма расходов на один класс группы 10-11 классов, руб. | 250 | 250 |
Сумма расходов на все 10-11 классы, руб. | 1400 | 1900 |
Всего учебные и прочие расходы на все классы, руб. | 9410 | 10330 |
6.4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня (ГПД) по городским общеобразовательным школам
Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1-4 классов.
Текущий год:
ГПД ср=Кср.уч.×80%=332×80%=266
Рзп.=Рзп.1уч×ГПДср.=200×266=
Нзп.=Нзп.1уч.×ГПДср.=53200×26%
Минв.=250×266=66500 руб.
Рпитание=35×2×48×266=2308880 руб.
Итого=53200+13832+66500+
Проект на следующий год:
ГПД ср=Кср.уч.×80%=373×80%=298
Рзп.=Рзп.1уч×ГПДср.=200×298=
Нзп.=Нзп.1уч.×ГПДср.=59600×26%
Минв.=250×298=74500 руб.
Рпитание=35×248×298=2586640 руб.
Итого=59600+15496+74500+
показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
1. Среднегодовое число учащихся 1-4 классов | 332 | 373 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 266 | 298 |
3. Расходы по заработной плате в год, руб. |
|
|
на одного учащегося | 200 | 200 |
на всех учащихся | 53200 | 59600 |
4. Начисление на заработную плату 26%, руб. |
|
|
на одного учащегося | 52 | 52 |
на всех учащихся | 13832 | 15496 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год, руб. |
|
|
на одного учащегося | 250 | 250 |
на всех учащихся | 66500 | 74500 |
6. Расходы на питание в год, руб. |
|
|
норма расхода на питание одного учащегося в день, руб. | 35 | 35 |
количество дней функционирования ГПД | 248 | 248 |
расходы на питание в год, руб. | 2308880 | 2586640 |
Итого расходов на содержание ГПД, руб. | 2442412 | 2736236 |