Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічною діяльністю

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ “ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА”

Навчально-науковий інститут економіки і менеджменту

Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципліни “Бюджетування зовнішньоекономічної діяльності підприємства” на тему:

“Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічної діяльності”

Варіант №7

  Виконав:

Перевірила:

Львів 2011

МІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ “ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА”

Навчально-науковий інститут економіки і менеджменту

Кафедра менеджменту і міжнародного підприємництва

ЗАВДАННЯ

для виконання Індивідуальної контрольної роботи

з дисципліни “Бюджетування ЗЕД підприємства”

на тему “Управління грошовими потоками на засадах бюджетів в умовах здійснення зовнішньоекономічною діяльністю”

Дата видачі завдання 28.12.2011 р.

Термін виконання 27.02.2012 р.

Підпис студента ___________________

Завдання видав (ла).

                                   (посада, прізвище, ініціали та підпис викладача )

Львів 2011

ХІД РОБОТИ

Для забезпечення необхідного рівня платоспроможності та запобіганню касовим розривам, що призводить до необхідності сплати додаткових штрафів, пені та різноманітних санкцій на ТзОВ “Ласунчик”, яке займається виробництвом кондитерських виробів, директором підприємства було прийнято рішення про розроблення на наступних 6 місяців з помісячною деталізацією бюджету руху грошових коштів. Залишок коштів у підприємства на початок планового бюджетного періоду становитиме V=16 тис. грн. При цьому відповідно до укладених контрактів на постачання сировини з-за кордону підприємство протягом шести місяців бюджетного періоду планує придбати сировини в обсягах A=83, B=82, C=87, D=82, E=89, F=88 тис. грн. відповідно. Відповідно до умов оплати за сировину воно повинно сплатити за придбання кожного обсягу сировини 50% у цьому ж місяці, 30% - у наступному та 20% - у другому місяці після отримання сировини. При цьому першого місяця планового бюджетного періоду підприємство планує сплатити за куплену раніше сировину P=12 тис. грн. Щомісяця підприємство планує сплачувати транспортній організації, яка його обслуговує, G=11% від обсягу придбаної сировини за надані послуги з перевезення вантажів. При цьому щомісяця підприємство планує сплачувати орендні платежі у сумі  R=11 тис. грн., комунальні платежі у сумі N=12 тис. грн., рекламні платежі – L=9 тис. грн., та витрачати на ремонтно-обслуговуючі роботи – W=6 тис. грн. Необхідно зазначити, що місячний фонд оплати праці на підприємстві у плановому бюджетному періоді становитиме S=68 тис. грн., при цьому планується здійснювати оплату праці таким чином: 40% виплачується авансом у тому ж робочому місяці, 60% виплачується на початку наступного місяця.

Також на засадах укладених з іноземними споживачами договорів, підприємство планує реалізувати щомісяця готової продукції на суми T=151, Y=156, U=149, I=155, X=159, Z=163 тис. грн. відповідно й згідно з умовами оплати отримати за відвантажену продукцію 60% суми у цьому ж місяці, 30% - у наступному місяці, 10% - у другому після відвантаження продукції місяці. При цьому у першому місяці планового бюджетного періоду підприємство планує ще отримати за раніше відвантажену продукцію Q=21 тис. грн.

План-графік надходжень грошових коштів від реалізації готової продукції

ТзОВ “Ласунчик” на ІІ півріччя 2011 р., тис. грн.

План-графік розрахунків за придбану сировину ТзОВ “Ласунчик” на

ІІ півріччя 2011 р., тис. грн.

План-графік розрахунків з оплати праці на ТзОВ “Ласунчик” на ІІ півріччя 2011 р.,

тис. грн.