Бизнес-план организации ЗАО "Сибирские окна"

- в месяц: 1.882х925 = 1.740.850 руб./мес.;

- год: 20.890.200 руб./год.

5.3. Расчет стоимости  закупаемого оборудования

Стоимость оборудования , DM 286.000 (включая стоимость шеф-монтажа) Стоимость оборудования составит 1.029.600 руб.

286.000х3600 = 1.029.600 руб.

Таможенная пошлина  составляет 10%, или 102.960 тыс. руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 1.544 тыс. руб.

ИТОГО затраты  на оборудование составят - 1.134.104 руб.

5.4. Расчет издержек производства

5.4.1. Стоимость  материалов, необходимых для изготовления  стеклопакетов

Расход, цена единицы  материала, материальные затраты (в  руб.) из расчета на одну усл. единицу  продукции (м кв.):

· стекло (Ц=30 руб./м  кв.): норма расхода - 2м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 60 руб.;

· обечайка (Ц=9 руб./м.погон.): норма расхода - 4 м кв./м кв.; стоимость  расхода на одну усл. ед. - 36 руб.;

· бутил (Ц=30 руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м кв.; стоимость  расхода на одну усл. ед. - 3 руб.;

· прочие расходные  материалы: стоимость расхода на условную единицу - 4 руб.

Итого материальные затраты на производство одного м  кв. стеклопакета -103 руб.

5.4.2. Стоимость  материалов, необходимых для производства  металлопластиковых ограждающих  конструкций (кроме стоимости стеклопакетов см. п. 5.4.1.)

и пластиковый  профиль (Ц= 18 руб./м. пог. ), норма расхода -0,5 м пог. /м кв.; стоимость расхода  на усл. ед. - 9 руб.;

и металлопрокат (Ц= 29 руб./м. пог. ), норма расхода -1,0м  пог. /м кв.; стоимость на усл. ед. - 29 руб.;

и фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 36 руб.

Итого: 74 руб./м  кв.

ВСЕГО суммарные  материальные затраты на одну усл. ед. продукции -177 руб.

Затраты на материалы:

и в месяц: 177х1.882 = 333.114 руб./мес;

и в год: 3.997.368 руб./год.

и

5.4.3. Затраты  на оплату труда

5.4.3.1. Среднемесячные  оклады:

и работник АУ - 480,0 руб.;

и основные рабочие - 450,0 руб.;

и вспомогательные  рабочие и охрана - 400,0 руб.;

и уборщики - 350,0 руб.

5.4.3.2. Число работающих

Рабочие цеха по производству стеклопакетов.

и Участок раскроя  стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

и Участок раскроя  металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом  раб.)

и Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

и Участок мойки - 7 чел. ( из них 3 - вспом. раб.)

и Участок гибки  металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом.

и раб.)

и Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - всмог. раб.) ^ Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)

Всего в одну смену - 30 чел.; в 3 смены- 90 чел.

Рабочие:

и Участок складирования - 1 чел.

и Участок раскроя  профиля- 2 чел.

и Участок раскроя  арматуры- 2 чел.

и Участок сборки заготовок- 2 чел.

и Участок фрезерования- 2 чел.

и Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

и Участок обработки  швов конструкций - 2 чел.

и Участок сборки конструкций- 2 чел.

и Участок нарезки  штапиков- 1 чел.

и Участок установки  фурнитуры- 2 чел.

и Участок контроля качества- 1 чел.

и Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.

и Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

и Монтажная  бригада - 10 чел.

Всего в одну смену - 35 человек; в 3 смены- 90 человек

Аппарат управления:

и Директор-1 чел.

и Зам. директора - 1 чел.

и Бухгалтер-1 чел.

и Секретарь-1 чел.

и Сметчик- 2 чел.

и Начальник  смены - 3 чел.

и Учетчик - 2 чел.

Всего - 11 человек

Охрана и уборщики:

и Охранники - 6 человек 

и Уборщицы - 6 человек

Всего -12 человек  

ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек  

5.4.3.3. Расчет  месячного фонда з/п ( руб.)

Таблица 5.3.

ПерсоналЧисленностьЗ/п  в мес.Фонд з/п в мес.Основные рабочие14145063450Вспомогательны е рабочие5440021600АУ114805280Охрана64002400Уборщики6350210021894830

5.3.3.4. Распределение  персонала по рабочим сменам

 Таблица 5.4

СменаЧисленность  персоналаВсегоАУ Охрана Уборщ. Раб. осн. Раб. вспом.1 7 2 2 47 187623224718723122471 Й 1 о70Итого:116614154218

5.4.4. Затраты  на топливо и энергию  

· энергопотребление - 60 кВт/ч;

· стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.;

· фонд рабочего времени в сутки - 21 час;

· месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.

Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год

· потребление  топлива в год (котельная) - 5 тонн;

· стоимость  топлива за 1 т- 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

 Издержки  на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.

ВСЕГО затраты  на топливо и энергию: в месяц: 11.338 руб.; в год: 136.056 руб.

5.4.5. Затраты  на услуги связи (10% от ФОТ  АУ).

в месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.  

5.4.6. Амортизация

Стоимость собственных  основных средств:

· закупаемая линия: 1.134.104 руб.;

· установленное  оборудование - 444.000 руб.;

· транспорт- 78.000 руб.;

· норма амортизации - 5% в год

 

       Амортизационные отчисления:

год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.  

5.4.7. Расходы  на рекламу

 в год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.  

5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от  объема оборота):

в год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

5.4.9. Аренда помещений.

площадь - 500 м  кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.  

5.4.10. Проценты  по кредиту

* сумма кредитования - 700.000 руб.; * процентная ставка - 12% годовых.  Финансовые издержки: * в год: 700х0,12 = 84.000 руб.; * в месяц: 7.000 руб./мес.

5.5. Налоги и  отчисления

5.5.1. Налоговые  платежи (налог на добавленную  стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего  оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.;

- в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам  за поставку материалов

и комплектующих:

-в месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;

- в год: 667.560 руб.  в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

-в месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;

- в год: 22.416 руб./год.  г) Сумма НДС, подлежащая внесению  в бюджет:

- в месяц: 290.7-55.630-1.868 = 233.224 руб.;

- в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.

5.5.2. Местные  сборы и налоги:

· налог на содержание ЖКХ- 1,5% от объема реализации;

· сбор на нужды  образования- 1% от ФОТ;

· транспортный налог- 1% от ФОТ;

· налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.

Расчет местных  сборов и налогов:

а) Налог на содержание ЖКХ:

· месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;

· в год: 313.356 руб./год.

 б) Сбор  на нужды образовательных учреждений:

· в месяц: 948,3 руб.;

· в год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог:

· в месяц: 948,3 руб.;

· в год: II.380 руб.

г) Налог на пользователей  автодорог:

· в месяц: 1.740.850х0,045 = 78.338 руб.;

· в год: 940.056 руб.

Итого сумма  местных налогов:

· в месяц: 132.460 руб.;

· в год: 1.589.520 руб.

5.5.3. Взносы в  Фонды:

- Пенсионный  фонд - 29% от ФЗП;

- Фонд ОМС  - 3,6% от ФЗП;

- Фонд соц.  страх. - 5,4% от ФЗП;

- Фонд занятости- 1,5% от ФЗП.

Итого: 39,5% от ФЗП  

Таблица 5.5 Отчисления от ФОТ, руб

Статья (Ф1П-94.830 руб.)в месяцв год1 Пенсионный фонд77^00,7330008,42. фонд ОМС4414,940966,73. Соц. страхование 5120,861449,84. Фонд занятости10422,517069,4Итого взносы в фонды17457,9449494,85. Сбор на нужды948,311379,66. Транспортный налог948,311379,6Итого отчисления от ФОТ39354,5472254,4

Таблица 5.6

Текущие издержки на производственную программу по статьям  себестоимости на месяц, год (руб.)

Статьяв месяцв год1. Материалы и комппектуютие33311439973682. Заработная плата948301.137960Итого переменные издержки42794451353261 Топливо и энергия113381360564. Связь52863365. Транспорт2901348176. Реклама240032884007. Аренда120001440008. Амортизация6905828559. Ежегодный профилактический ремонт здания158319000Итого постоянные издержки472885674569. Проценты700084000Ю.НДС233224279868811. Местные налоги и сборы132460158952012. Отчисления от ФОТ37458449495Итого себестоимость88537410603485из них налоги и отчисления1699182039015  

6. Расчет прибыли  и рентабельности  

Расчет прибыли  и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен  на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

По инвестиционному  замыслу предприятия, на указанные  в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2000г. при  условии своевременного заимствования  искомой суммы.  

Таблица 6.1 Расчет прибыли и рентабельности  

ПоказателиСтоимость (руб.) в месяц в год5.1. Выручка от реализации услуг1740850208902005.2. НДС23322427986885.3. Доход с оборота1507626180915125.4. Внутрипроизводственные издержки48223257657825.5. Налоги и отчисления16991820Ч90155.6. Валовая прибыль855476102867155.7. Налог на прибыль (ставка 35%)29941736003505.8. Чистая прибыль5560596686Ч65Рентабельность62%  

7. Финансовый  план. График погашения кредитных  средств  

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Накопление массы  чистой прибыли по месяцам наращивания  производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. 7.1).

Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2000 г. , когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.

График погашения  кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 "Финансового плана" (табл. 7.1).

С целью обеспечения  запаса надежности фирмы в конце  инвестиционного периода, погашение  кредита осуществляется в декабре 2000г. Остаток чистой прибыли после  расчета с банком составит при  этом 1.912 тыс.руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.