Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Марта 2012 в 16:14, реферат
Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом, переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, в комфортабельную сауну. Сауна будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на услуги сауны наблюдаться не будет, так как она будет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей города Новороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурентов в расположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800 часов в год, что соответствует 5 часовой ежедневной работы.
Таблица 9.5
Источники финансирования
Источники финансирования | Годы реализации проекта | Всего | ||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||||||||||
строительство | внедрение на рынок |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
1. Складочный капитал учредителей
| 182200 | 31100 | 47155 | 50993,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 311449 |
2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления) |
|
|
| 271,2 | 43,39 | 46,31 | 46,11 | 135,6 | 43,3 | 46,1 |
| 727,11 |
|
|
| 10780 |
|
|
| 12681,2 |
3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2) | 182200 | 31100 | 47155 | 51536,2 | 43,39 | 46,31 | 46,11 | 135,6 | 43,3 | 46,1 |
| 727,11 |
|
|
| 10780 |
|
|
| 324130,2 |
Таблица 9.6
Издержки производства за первый год работы
Статьи | 1 год |
Всего | |||||||
по месяцам | |||||||||
5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
1. Количество часов |
30 |
35 |
40 |
45 |
60 |
65 |
70 |
70 |
420 |
2. Моющие средства (руб.) табл.9.1 | 271,2 | 316,4 | 361,6 | 406,8 | 542,4 | 587,6 | 632,8 | 632,8 | 3751,6 |
3. Энергоносители (руб.) табл. 9.1. | 1154,4 | 1346,8 | 1539,2 | 1731,6 | 2308,8 | 2501,2 | 2693,6 | 2693,6 | 15969,2 |
4. Зарплата с отчислениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
4246,5 |
33972 |
5. Постоянные издержки без амортизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
5536,5 |
44292 |
6. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.2 | 3921,2 | 3921,2 | 3921,2 | 3921,2 | 3921,2 | 3921,2 | 3921,2 | 3921,2 |
31370 |
7. Итого издержки (руб.) Стр.2+3+4+5+6 | 15129,8 | 15367,4 | 15605 | 15842,6 | 16555,4 | 16793 | 17030,6 | 17030,6 | 129354,8 |
8. Итого издержки без амортизации (руб.) стр.7-стр.6 | 11208,6 | 11446,2 | 11683,8 | 11921,4 | 12634,2 | 12871,8 | 13109,4 | 13109,4 | 97984,8 |
9. Себестоимость 1 часа (руб.) Стр7/стр1 | 504 | 439 | 390 | 352 | 272 | 258.3 | 243.2 | 243.2 |
|
10. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.) Стр8/стр1 | 373,6 | 327 | 292 | 264,9 | 210,5 | 198 | 187,2 | 187,2 |
|
Таблица 9.7
Отчет о чистой прибыли
Статьи | Годы реализации проекта | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
1. Количество часов | 420 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 |
2. Цена 1 часа (руб.) | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 |
3. Выручка (руб.) | 168000 | 720000 | 720000 | 720000 | 720000 | 720000 | 720000 | 720000 |
4. Издержки всего в том числе 4.1 без амортизации 4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2) | 129354 | 189746 | 189746 | 189746 | 189746 | 189746 | 189746 | 189746 |
97984.8 | 169236 | 169236 | 169236 | 158456 | 169236 | 169236 | 174126 | |
31370 | 20510 | 20510 | 20510 | 31290 | 20510 | 20510 | 15620 | |
5. Балансовая прибыль | 38645,2 | 530254 | 530254 | 530254 | 530254 | 530254 | 530254 | 530254 |
6. Налоги на финансовый результат | 2833.6 | 2628.5 | 2423.4 | 2218.3 | 2013.2 | 1808.1 | 1603 | 1446.8 |
7. Сумма налога на прибыль (стр.5-стр.6)*0,3 | 10743 | 158287 | 158349 | 158410 | 158472 | 158533 | 158595 | 158642,1 |
8. Чистая прибыль (стр.5-стр.7) | 25068.6 | 369338 | 369481 | 369625 | 369768 | 369912,9 | 370056 | 370165.1 |
9. Рентабельность производства, % ; (стр.8/стр.4) | 19,3 | 194,6 | 194,7 | 194,7 | 194,8 | 194,5 | 195 | 195 |
10. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость основных фондов). | 8 | 118,5 | 118,6 | 118,6 | 118,7 | 118,7 | 118,8 | 118,8 |
9.6 Денежные потоки для финансового планирования
Основным условием осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. Дивиденды учредителям устанавливаем в размере 15%. По решению учредителей дивиденды выплачиваются, начиная со второго года реализации проекта.
кумулятивная кассовая наличность имеет положительное значение на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовую устойчивость проекта.
9.7 Модель дисконтированных денежных потоков
Цены. Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периода производим в базисных ценах, что соответствует этапу предварительного выбора.
Норма дисконта (Е=0,4) выбрана из следующих соображений:
ставка процентов по вкладам – 19%;
дивиденды учредителям – 15%/
плата за риск – 6%
За точку приведения разновременных затрат и результатов принимаем конец первого года реализации проекта.
Основные результаты разделов:
максимальный денежный отток – 414369,4;
интегральный экономический эффект – 646252,9;
период возврата инвестиций с дисконтированием – 1год 11 месяцев.
10.Заключение
Анализируя сводные финансово-экономические показатели проекта, можно сделать окончательные выводы о целесообразности данного бизнеса.
Реализация проекта обеспечивает положительный экономический эффект -646252,9 руб. за экономический срок жизни инвестиций при норме дисконта Е=0,4. Инвестиции в данный проект быстро окупаются за 1 год 11 месяцев. Внутренний коэффициент эффективности Е =1,578, что значительно больше принятой нормы дисконта Е=0,4 и позволяет увеличить дивиденды учредителям и зарплату персоналу. Коэффициент финансовой устойчивости показывает, что количество продаваемых часов за год больше объема проданных часов, при котором достигается точка безубыточности, в 6,1 раз и дает возможность сделать вывод о значительной финансовой устойчивости.
Таким образом, реализация данного проекта целесообразна.
Источник: www.bipl.ru – Готовые бесплатные бизнес-планы для Вас