Страховой тариф

Российская академия народного хозяйства и государственной  службы при Президенте РФ

«Институт менеджмента  и маркетинга»

(Бакалавриат)

 

 

 

 

Реферат

 

По дисциплине «Страховое право»

на тему:

«Страховой тариф»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студента II курса

Ларионова С.Ф

 

 

 

 

Проверил

Дедиков С.В

 

 

Москва 2012

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических  отношений между страховыми организациями и их клиентами, где объектом купли-продажи выступает страховая защита и формируется спрос и предложение на нее.

Как и всякий товар, страховая услуга имеет свою потребительную стоимость  и цену. Цена страховой услуги, как  и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. В случае наступления страхового события она материализуется в форме страхового возмещения, покрытия убытков пострадавшего лица на условиях договора страхования или в форме страхового обеспечения в страховании жизни.

Стоимость страховой услуги (или  ее цена) выражается в страховом  взносе (тарифе, премии), которую страхователь уплачивает страховщику.

 

1. Страховой тариф и структура тарифной ставки

 

Стоимость страховой защиты выражается в страховом взносе (премии), которую  страхователь уплачивает страховщику. Страховая премия — это плата  за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить  страховую выплату выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Тарифная ставка — это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по принятому на себя риску, выраженное в процентах или рублях со 100 рублей страховой суммы. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа. Величина тарифа определяет возможности страховщика по обеспечению страховой защиты. Если страховой тариф будет занижен, то средств страхового фонда может не хватить для осуществления выплат по оговоренным в договорах страховым случаям. Если же страховой тариф будет завышен, то страховщик окажется неконкурентоспособным по цене. Поэтому любая страховая компания должна проводить целенаправленную деятельность по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.

Определение размера страховых  тарифов базируется на следующих общепринятых принципах:

- эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя: совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;

- доступность страховых тарифов  широким слоям населения при  обеспечении самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

- стабильность размеров страховых  тарифов. 

Тарифная ставка, по которой заключается  договор страхования, носит название брутто-ставка и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис. 1).

Рисунок 1. Структура страхового тарифа: Пм-расходы на предупредительные  мероприятия; Рв – расходы на процесс  страхования; Пп – планируемая прибыль

 

Нетто-ставка предназначена  для формирования страхового фонда, который используется для страховых выплат страхователям (страхового обеспечения - при личном страховании и страхового возмещения - при имущественном страховании), т. е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Нагрузка предназначена для компенсации расходов страховщика: погашения накладных расходов (РВД), формирования запасных, резервных и других фондов (ПМ). В нагрузку включается также определенная плановая прибыль от страховой деятельности.

В структуре брутто-ставки основной является нетго-ставка, на долю которой приходится 60-95% в зависимости от вида страхования, а нагрузка соответственно составляет 40-5%.Нетто-ставка составляет основную часть страхового тарифа, поскольку она предназначена для формирования страховых фондов и страховых выплат. Поэтому страховая компания должна собрать страховых премий на такую сумму, которую предстоит потом выплатить страхователям. Таким образом, расчет нетто-ставки сводится по сути к нахождению размера страховых выплат.

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена видами страхования и их назначением. Так, нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (несчастный случай, болезнь, смерть) или накопительного (сберегательного) взноса, т. е., нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Поэтому если условия страхования данной отрасли или подотрасли содержат несколько видов страховой ответственности (смешанное страхование жизни, страхование финансовых рисков и т. п.), то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок (рис. 2).

 

 

Рисунок 2. Структура брутто-ставки по смешанному страхованию жизни

 

При этом величина частных нетто-ставок исчисляется в прямой зависимости от вероятности риска. Однако поскольку страховой взнос есть усредненный размер данных страховых платежей, то возможны существенные отклонение от средних значений.

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой (Δ-надбавка) (рис. 3).

 

 

Рисунок 3. Структура брутто-ставки с рисковой надбавкой

 

Рисковая надбавка покрывает  риск случайного отклонения реального  уровня выплат от его ожидаемых значений. Размер надбавки, устанавливаемый самостоятельно каждым страховщиком, прямо пропорционален объему страхового портфеля компании: чем больше договоров в страховом портфеле страховщика, тем устойчивее его финансовое состояние и ниже дополнительная плата за принятые риски.

 

2. Основы определения нетто- и брутто-ставок страхового тарифа

 

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность  наступления страхового случая.

Вероятность события А – обозначается Р (А) – называется отношение числа  благоприятных для него случаев  М к общему числу всех равновозможных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или равно N), ясно, что 0≤Р (А) ≤1. Если Р (А) равно 0, то событие А считается невозможным. Если же оно равно 1, то это достоверное событие.

 При достижении вероятностей крайних значений (0 или 1) страхование на случай наступления данного события проводиться не может.

Вероятность применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Первая особенность заключается  в том, что в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер как для страховщика, так и для страхователя. Вторая особенность состоит в том, что для определения статистической вероятности проводится целый ряд испытаний (например, монета подбрасывается не менее 10 раз). При этом страхование подразумевает не один, а некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю.

В качестве условного примера возьмем  для простых расчетов 100 застрахованных объектов. Статистика страхования, предположим, показывает, что ежегодно 2 объекта из этого числа подвергаются страховому случаю.

Вероятность того, что в текущем  году с любым из застрахованных объектов произойдет страховой случай, очевидно равна 0,02, или 2%.

Определим нетго-ставку в данном примере. Если бы каждый из этих объектов был застрахован, скажем, на 200 тыс. руб., то при найденном значении вероятности ежегодные выплаты составили бы 400тыс. руб. (0,02x100x200 тыс.) при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме. Разделив названные выплаты на число всех застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в общем страховом фонде, равную 4 тыс. руб. (0,02×200). Именно такую сумму (страховую премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховой компании оказалось достаточно средств для выплаты страхового возмещения. Здесь 4 тыс. руб. - нетго-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности, или 2 тыс. руб. со 100 тыс. руб. страховой суммы.

Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму.

При построении нетто-ставки учитывается именно последний показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется с учетом коэффициента, определяемого отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс. руб. страховой суммы:

ТН=Р(А)· К·100,

где ТН — тарифная нетто-ставка; Р(А) — вероятность страхового случая А, которая определяется отношением числа неблагоприятных случаев к общему числу случаев; К— коэффициент, равный отношению средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

После расчета нетто-ставки устанавливается размер брутто-ставки, для чего к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, они устанавливаются  в процентах брутто-ставки, остальные  надбавки устанавливаются также  в процентах брутто-ставки.

Брутто-ставка Т6 рассчитывается по формуле

Тб=Тн+Н,

где Тн - нетто-ставка; Н— нагрузка.

Значения Тб ,Тн , Н  указываются в абсолютных величинах. Поскольку ряд статей нагрузки (как  в нашем примере) устанавливается  в процентах брутто-ставки, она  на практике определяется по  формуле

Тб=Тн+Н=Тн+Н(А… Z)+F·Тб ,

где Н(А…Z) - статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе; F - доля статей нагрузки, закладываемых в  тариф в процентах брутто-ставки. Отсюда после несложных преобразований имеем:

T6 = TH+H(A...Z)/(1-F).

Если все элементы нагрузки определены в процентах брутто-ставки, то H(A...Z) = 0. В этом случае формула упрощается и принимает вид:

T6=TH/(1-F).

 

 

3. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки

 

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок — расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Поскольку постоянно изменяется множество факторов, которые влияют на величину расходов на ведение дела, поэтому нельзя дать общие рекомендации по нормированию этих расходов.

Расходы страховщика  на ведение дела имеют свои специфические особенности и их следует учитывать при калькуляции тарифной ставки. С учетом этих особенностей делаются соответствующие группировки, принимаемые во внимание при составлении страховых тарифов.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внешней сети страхового общества. В специальной литературе встречаются различные классификации этих расходов. Наиболее общими являются группировки на постоянные и переменные, зависимые и независимые, общие и частные расходы по ведению дела страховщика.

Переменные расходы  на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис). Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования.

Понятия постоянных и переменных расходов используются в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года.

Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, т.е. не зависят от степени занятости персонала в данной страховой организации. Переменные расходы изменяются пропорционально степени занятости персонала в данной страховой организации.

Величина относительно постоянных расходов связана с квалификацией работников страхового общества. Это заставляет страховое общество стремиться к постоянному повышению квалификации своих служащих и страховых агентов.

Удельный вес относительно постоянных расходов на ведение дела сравнительно мал. Большее место  в деятельности страховой организации  занимают переменные расходы.

Расходы на ведение дела могут быть связаны и не связаны  с изменением страховой суммы. Некоторые  расходы на ведение дела одновременно имеют характер зависимых и независимых. Эти расходы нормируются в промилле от страховой суммы среднесписочного состава страхователей. По некоторым видам страховая премия начисляется в промилле от страховой суммы. Следовательно, брутто-премия пропорциональна страховой сумме.