Банкротство предприятий и банков. Процедуры

Содержание

 

Основная часть

Банкротство предприятий и банков. Процедуры

 

 

Для рыночной экономики  банкротство предприятий является неотъемлемым атрибутом и результатом  конкуренции, а конкуренция –  это двигатель прогресса. Неудовлетворительная работа по управлению финансовым обеспечением предпринимательства приводит к банкротству предприятий и банков.

В Федеральном законе от 26 октября 2002 № 127-ФЗ « О несостоятельности (банкротстве)» понятие «банкротство»  трактуется следующим образом: «  Несостоятельность (банкротство) – признанная арбитражным судом несостоятельность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей». Из этого следует, что только арбитражный суд может объявить  то или иное предприятие банкротом.

Как показала российская практика, банкротство может быть фиктивным и преднамеренным,  осуществляющимся с целью ухода  от долгов или незаконного передела собственности.

В Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" рассмотрение дел о банкротстве банков сведены к предварительному отзыву лицензии на совершение банковских операций перед подачей заявления о банкротстве коммерческого банка.

Процесс банкротства  даже небольшого банка затрагивает имущественные интересы значительного круга участников предпринимательских отношений и граждан, являющихся его клиентами. Характерной особенностью рассмотрения дел о банкротстве банков является большое количество кредиторов, в том числе вкладчиков - физических лиц. Еще до отзыва лицензии на совершение банковских операций необходимо провести мероприятия по восстановлению платежеспособности банка, так как проведение указанных процедур после отзыва лицензии на совершение банковских операций невозможно.

Основное отличие регулирования процедур, связанных с банкротством банков, проявляется в том, что приоритет отдан мерам по предотвращению банкротства, имеющим досудебный характер, а не самим процедурам, связанным с делом о банкротстве.

Основополагающие процедуры, применяемые к предприятиям-должникам, отражены в Федеральном законе « О несостоятельности (банкротстве)». Совокупность мер, применяемых к предприятиям-банкротам согласно действующему законодательству можно разделить на две основные группы: реорганизационные и ликвидационные (см. прил. А).

К реорганизационным  процедурам относятся внешнее управление имуществом, досудебная санация, наблюдение, мировое соглашение.

Под внешним управление имуществом понимается процедура, применяемая  к предприятию-должнику в целях восстановления его платежеспособности, которая направлена на продолжение деятельности данного предприятия. При этом платежеспособность будет считаться восстановленной при отсутствии у должника обязательств и обязательных платежей, не исполненных более чем за три месяца с даты, когда они должны были быть исполнены. Иначе говоря, задачей внешнего управляющего является изыскание возможности для того, чтобы рассчитать или провести реструктуризацию тех обстоятельств, исполнение по которым просрочено более чем на три месяца. Внешнее управление вводится решением арбитражного суда по заявлению должника, кредитора пли уполномоченного органа и осуществляется на основании передачи функций по  управлению предприятием-должником арбитражному управляющему.

Досудебная санация – это меры по восстановлению платежеспособности должника, принимаемые собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения банкротства. В рамках мер по предупреждению банкротства должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей, а также восстановления платежеспособности.

Наблюдение – процедура  банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Основными целями наблюдения являются: обеспечение сохранности оставшегося имущества должника; проведение анализа финансового состояния должника; составление реестра требований кредиторов и проведение первого собрания кредиторов.

При введении наблюдения арбитражный суд назначает временного управляющего, его важной функцией является составление реестра требований кредиторов, на основании которых он созывает первое собрание. На первом заседании кредиторов основным вопросом для обсуждения является дальнейшая юридическая судьба должника. На этом собрании решаются вопросы об образовании и полномочиях комитета кредиторов, избрании его членов, о требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего, выборе реестродержателя и определении саморегулируемой организации.

Протокол первого собрания кредиторов составляется в двух экземплярах, один из которых остается у временного управляющего, а другой он представляет в арбитражный суд вместе с отчетом о своей деятельности.

На основании решения первого  собрания кредиторов арбитражный суд  рассматривает дело о банкротстве  по существу и принимает решение о введении внешнего управления, признании должника банкротам и об  открытии конкурсного производства либо об утверждении мирового соглашения и прекращении производства по делу о банкротстве, о введении финансового оздоровления.

Финансовое оздоровление – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Для проведения процедуры финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего.

Мировое соглашение –  процедура банкротства, применяемая  на любой стадии рассмотрения дел  о банкротстве в целях прекращения  производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения о банкротстве между должником и кредитором.

Главная задача данной  процедуры - погасить конфликт между  должником и кредиторами, возникший  вследствие неисполнения первым своих  обязательств. По своей форме мировое соглашение представляет собой гражданско-правовой договор, заключаемый в простой письменной форме, подлежащей утверждению арбитражным судом.

Со стороны должника решение о заключении мирового соглашения могут принимать руководитель, внешний  управляющий или конкурсный управляющий. Со стороны кредиторов решение принимается собранием кредиторов, большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. В мировом соглашении должны содержаться положения о размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме. 

Утверждение мирового соглашения арбитражным судом влечет прекращение  производства по делу о банкротстве  должника и отменяет все ограничения, накладываемые на удовлетворение требований кредиторов, за исключением тех, которые кредиторы приняли на себя сами, подписав мировое соглашение. С этого же момента прекращаются полномочия арбитражного управляющего.

К ликвидационным процедурам относятся добровольная ликвидация под контролем кредиторов, принудительная ликвидация по решению арбитражного суда и конкурсное производство.

Добровольная ликвидация – внесудебная процедура ликвидации несостоятельного предприятия, осуществляемая по соглашению между его собственниками и кредиторами, под контролем кредиторов.

Принудительная ликвидация предприятия-должника - процедура ликвидации несостоятельного предприятия, осуществляемая по решению арбитражного суда. Это решение вступает в силу по истечении срока на подачу кассационной жалобы или протеста. Отличие процедуры принудительной ликвидации предприятия от ликвидации в обычном порядке состоит в том, что реализация имущества предприятия-должника и удовлетворение требований кредиторов осуществляются в порядке конкурсного производства.

Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсное производство – это единственная процедура  банкротства, конечным результатом  которой должна быть ликвидация предприятия-должника. Основанием для выполнения этой процедуры является решение арбитражного суду о признании должника банкротом.

Конкурсное производство по существу представляет собой процедуру  ликвидации несостоятельной организации  путем консолидации имущества должника (конкурсной массы) и последующего распределения между кредиторами денежных средств, вырученных от его продажи. Определение в законодательном порядке конкретных правил поведения конкурсного производства, формирования конкурсной массы и очередности ее распределения создает условия для охраны сторон от неправомерных действий в отношении друг друга в конфликтных условиях.

Для управления делами признанного  банкротом должника, в том числе  распоряжения его имуществом, а также  проведения иных мероприятий конкурсного  производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего. Конкурсный управляющий формирует конкурсную массу и после этого производит расчет с кредиторами.

При завершении всех расчетов должника с кредиторами конкурсный управляющий представляет в арбитражный  суд отчет о своей деятельности. После рассмотрения указанных документов арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства. В течение 5 дней после этого конкурсный управляющий представляет указанное определение суда в орган, зарегистрировавший данное юридическое лицо. На основании представленных документов в единый государственный реестр юридических лиц вносится запись о ликвидации должника. С этого момента полномочия конкурсного управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник ликвидированным.

Процедуры, предусмотренные  в процессе банкротства в широком  смысле слова, целесообразно определить как антикризисные. Тогда собственно процедуры банкротства будут  составной частью антикризисных. Процесс  реализации антикризисных процедур применительно к деятельности предприятий- должников называется антикризисным процессом. В условиях рыночной экономики антикризисный процесс управляем.

Антикризисное регулирование  – это макроэкономическая категория, представляющая собой меры воздействия со стороны государства, направленные на защиту предприятий от кризисных ситуаций.

Антикризисное управление представляет собой совокупность форм и методов реализации антикризисных  процедур применительно к предприятию-должнику, осуществляемых в рамках антикризисного законодательства.

Механизм антикризисного управления предприятием-должником  состоит из следующих основных элементов: диагностика финансового состояния; оценки бизнеса предприятия; маркетинга; организационно-производственного  менеджмента; управления персоналом; финансового менеджмента; антикризисной инвестиционной политики; антикризисного бизнес-планирования; организации ликвидации предприятия.

Несмотря на объективность  закономерностей, банкротство поддается  антикризисному управлению деятельностью предприятия. Сущность этого управления состоит в своевременном выявлении негативных тенденций и утверждающем принятии профилактических мер по их преодолению либо ослаблению. Если деятельность предприятия признана неперспективной, задача антикризисного управления сводится к обоснованию направлений и организации ее перепрофилирования.