Банковские операции

    7. Копии контрактов, соглашений и  других документов, касающихся кредита:  контракты на приобретение и  реализацию товарно-материальных  ценностей, услуг и работ, накладные,  таможенные декларации и т.п..

    8. Заверенный налоговой администрацией  бухгалтерский баланс (форма №  1), отчет о финансовых результатах  (форма № 2), отчет о движении  денежных средств (форма №  3), отчет о собственном капитале (форма № 4) на последнюю отчетную  дату, а также годовые балансы  за весь период деятельности  предприятия, при необходимости  - расшифровка отдельных статей  баланса.

    9. Документы, касающиеся обеспечения  кредита:

    • Залог имущества - описание заложенного  имущества, сделки на приобретение заставленных ТМЦ, накладные и другие документы, подтверждающие право собственности (техпаспорта, техталоны - в случае залога транспортных средств);

    • Залог недвижимости - справка-характеристика из Бюро технической инвентаризации, справка из городской нотариальной конторы, сделка купли-продажи (передачи, дарения) или свидетельство о  приватизации;

    • Гарантия (поручительство) - соглашение гарантии (поручительства), а также  соответствующие документы по гаранту;

    • Страхование - страховой полис, договор  страхования, условия страхования, а также необходимые документы  по страховой компании.

    10. Справку из обслуживающего банка  о наличии счетов заемщика, наличие  (отсутствие) задолженности по кредитам  и картотекой № 2.

    11. Сведения по кредитам, полученным  в других банках.

    После ознакомления с документами работник банка проводит предварительную  беседу с будущим кредитополучателем, что позволяет выяснить важные детали об условиях предоставления и погашения кредита и процентов. На этом этапе банк уделяет внимание достоверности документов и информации, на основе которых решается вопрос о предоставлении кредита.

    Второй  этап. Предполагает изучение кредитоспособности клиента. При этом анализ кредитной  заявки клиента и его кредитоспособности базируется на использовании различных  источников информации, среди которых:

    - материалы, полученные непосредственно от заемщика;

    - материалы, находящиеся в архиве и базе данных самого банка;

    Сведения, полученные от кредиторов, покупателей  и поставщиков заемщика и других внешних источников.

    Важное  значение имеют архивы банка. Если клиент уже получал кредит в этом банке, то в архиве содержатся сведения о возможных задержках в погашении долга или других нарушениях.

    Из  внешних источников наиболее важным являются сведения, полученные из других банков, обслуживающих данного клиента, и в его деловых партнеров.

    Можно провести проверку заемщика на месте. Очень важно выяснить уровень  компетенции работников, возглавляющих  бухгалтерскую, финансовую, маркетинговую  службы, административный аппарат. Во время посещения клиента можно  выяснить некоторые вопросы, которые  не были рассмотрены в ходе предыдущей беседы, а также получить представление  о состоянии имущества, которым  владеет предприятие.

    Третий  этап. Заключается в разработке условий  процесса кредитования, подготовке и  заключении кредитного договора. Этот этап называют еще структурированием  кредита, в ходе которого определяют основные условия кредитного договора.

    Банк  определяет параметры ссуды: вид  кредита, сумма, срок, способ выдачи и  погашения кредита, обеспечения, уровень  процента, другие моменты. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени соответствует характеру кредитуемого мероприятия.

    Разрабатывается также график погашения кредита  в соответствии со сроками оборачиваемости  того вида капитала, на формирование которого выдается ссуда.

    После окончания работы по структурированию кредита кредитный работник банка  переходит к переговорам о  заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляются  предложения по условиям будущей  кредитной сделки. Они могут существенно  отличаться от тех, которые содержатся в кредитной заявке. Сближение  позиций банка и клиенте и достижение компромисса является конечной целью переговоров.

    После достижения согласия по всем вопросам подписывается кредитный договор.

    Четвертый этап. Характеризуется тем, что происходит предоставлении кредита, а также осуществляется контроль за выполнением условий кредитного договора.

    После подписания кредитного соглашения работник кредитного отдела оформляет бухгалтерские  документы, содержащие указания относительно открытия ссудного счета и выдачи кредита. Эти документы должны содержать  разрешительные подписи руководителя банка или уполномоченных им для  выполнения определенных операций должностных  лиц.

    Банк  осуществляет контроль за исполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк в течение всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, обязан проводить проверки состояния сохранности заложенного имущества, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

    Если  в процессе кредитования изменились условия осуществления кредитуемого проекта и это привело к дополнительной потребности в средствах, банк может удовлетворить эту потребность на условиях заключения дополнительного кредитного соглашения.

    В случае выявления фактов использования  кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть  кредитный договор, являющийся основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке.

    Пятый этап процесса банковского кредитования заключается в возврате кредита  вместе с процентами. В соответствии с требованиями НБУ проценты за пользование  кредитом начисляются ежемесячно. Погашение  кредита и начисленных по нему процентов осуществляется платежным  поручением с текущего счета заемщика. Очередность уплаты основного долга  и процентов по кредиту регламентирована ст. 12 Закона Украины "О налогообложении  прибыли предприятий", согласно которой  прежде выплачиваются проценты, а  затем тушится основной долг. Погашение  кредита может осуществляться одновременно или частями.

    Заемщик по согласованию с банком может досрочно вернуть полученный кредит.

    В случае возникновения у заемщика временных финансовых затруднений  стороны могут продлевать срок действия кредитного договора (пролонгация). При  принятии решения о пролонгации  кредита составляется дополнительное соглашение между банком и заемщиком, которое является неотъемлемой частью кредитного соглашения.

    При наступлении срока погашения  кредита и отсутствия у клиента  достаточной суммы средств для его погашения банк начинает проводить работу с проблемными кредитами. В день установленного срока погашения часть непогашенной или непогашенная задолженность по ссуде переносится на счет просроченных ссуд.

    Трудности с погашением ссуд могут возникать  по разным причинам. Наиболее распространенными  из них являются: ошибки самого банка  при рассмотрении кредитной заявки, при разработке условий кредитного соглашения; нерентабельна работа клиента, получившего ссуду; факторы, неподконтрольные банку, или форс-мажорные обстоятельства.

    Существует  много сигналов, свидетельствующих  об ухудшении финансового состояния  заемщика, которые работник банка  должен уметь распознавать. Для этого  используются анализ финансовой отчетности, личные контакты с заемщиком, сообщения  от третьих лиц.

    Если  банк выявляет проблемную ссуду, он немедленно должен принять меры для обеспечения  полного и своевременного его  возврата. Наиболее целесообразным шагом  будет разработка совместно с  заемщиком мер по улучшению финансового  состояния предприятия. Если это  не даст результатов, банк должен обеспечить свои интересы путем реализации обеспечения, предъявления претензии к гаранту  и т. д. Крайняя мера - это постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  использованных источников

    1. Журнал «Банкир» № 3 (37) 2011 «Ренессанс активного кредитования», Людмила Вербицкая.

    2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471 с.

    3. Банківська енциклопедія / Під ред. А. М. Мороза. — К.: Ельтон, 1993. —328 с.

    4. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. I. Савлук, М. Ф. Пуховкін та ін. / За ред. А. М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2000. — 384 с.

    5. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю. А. Бабичевой. — М.: Экономика, 1994. — 397 с.

    6. Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1995. — 480 с.

    7. Збірник виробничих ситуацій з навчальної дисципліни "Банківські операції" / Керівник авт. колективу А. М. Мороз. — К.: КНЕУ, 1998.—448 с.

    8. Калина А. В., Кочетков А. А. Работа современного коммерческого банка; Учеб.-метод, пособие. — К.; МАУП, 1997. — 224 с.

    9. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит. — М.: СП "Космополис", 1991. —480 с.