Банковский мультипликатор. Структура и качество активов банка

    В остальных странах она не достигает 1%. Большие различия банков в удельных весах прочих активов объясняются  различиями в классификации активов  и, в частности, транзитных операций банков. Тем не менее, можно увидеть общую картину диверсификации активных операций банков и проблемы, стоящие перед определением их рациональной структуры в отдельной стране. Во многом это определяется особенностями законодательства и бухгалтерского учета. Например, невысокая активность банков Испании, США и России на межбанковских рынках связана с различными тенденциями. Так, в Испании возникли ситуации дефицита денежной массы в банках в целом и из-за обязательных резервов (12,94%), оттягивающих деньги с межбанковского рынка. Ситуация отягощается еще и тем, что в данной статье в банках Испании дополнительно учитываются и денежные документы к оплате и в обращении, учитываемые банками других стран в прочих активах. В США ситуация во многом объясняется отражением доли обязательных резервов в прочих активах (66,12%). Это также оттягивает средства банка с межбанковских рынков.

    В России же подобная ситуация связана  не столько с высокой долей  обязательных резервов (6%), сколько  с последствиями платежного кризиса  августа 1995 г. На межбанковском рынке. Большой объем межбанковских операций у банков Италии объясняется особенностями учета этой статьи, включающей кассовую наличность по корреспондентским отношениям. Высокая доля межбанковских операций банков Великобритании также вытекает из того, что в их состав входят и денежные средства по первому требованию и по краткосрочному уведомлению и помещенные в банк на срок более 30 дней. Большой объем межбанковских операций в Бельгии объясняется учетом в этом разделе транзитных операций банка. Что касается вложений в облигации казначейства, то их высокая доля в банках Италии связана с отражением по этой статье не только казначейских облигаций, но и всех обязательств итальянского государства сроком менее чем на год во всех валютах. В Великобритании же, наоборот, банки учитывают по этой статье только неучтенные векселя Британского Казначейства, а учтенные векселя отражают по строке “Векселя”'.

    В банках США по статье “Облигации казначейства”  отражаются федеральные фонды, проданные  или приобретенные по соглашению с последующим выкупом. Высокая доля иных ценных бумаг в банках Италии объясняется тем, что в их состав включены и депозитные сертификаты в отличие от банков других стран. В статью документы на права участия в банках Италии включены инкассовые переводы. Аналогичный порядок в банках Великобритании. В банках Испании в этих суммах дополнительно отражаются транзитные операции. В США – акцепты. В Бельгии – акцептованные и иные ценности, суммы к выплате и получению. Этими различиями и объясняются колебания удельного веса указанной статьи в структуре активов банков разных стран. Часть транзитных операций банков Великобритании, Испании, США, Бельгии отражается в прочих активах, чем и объясняется высокий удельный вес этой статьи. Высокая доля прочих активов у банка Франции связана с сильным влиянием чеков в процессе инкассации.

    Низкая  доля этих операций у банков Германии (0,81%) вытекает из высокой доли перечислений и почти отсутствующего чекового оборота. Высокая доля инвестиций в  ценные бумаги у банков Испании и Италии снижает их возможности по кредитованию клиентов банка. Из изложенного можно сделать вывод, что структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Можно сделать следующие выводы:

    1. Основное место в активных  операциях банка занимают кредитные.  Их доля колеблется от 19,90% до 83,25%.

    2. Второе место среди банковских  активов занимают инвестиции  в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87%).

    3. На третьем месте – кассовые активы (от 0,2 до 12,94%).

    4. Доля прочих активов обусловлена  особенностями учета и включает  широкий спектр операций от  вложений в основные фонды  (здания и сооружения) до различных  расчетных операций банка (от 2 до 78%). Тем не менее, несмотря  на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. 
 

    23.2 Качество активов банка

    Качество  активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности.

    К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ней средства, средства на счетах в Центральном банке, государственные  долговые обязательства, средства на корсчетах  у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ, вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств, поступающих в оплату валютных акций и средств, поступающих на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

    В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных  активов, все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее выданных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

    К активам долгосрочной ликвидности  относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а  также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драгметаллов. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно-ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

    Норматив  мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме его  обязательств по счетам до востребования. Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных  активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации и обязательствам свыше года. 

    Заключение 

    В ходе написания данной работы были сделаны следующие выводы. Выяснили что мультипликатор - это экономический  множитель, который показывает, как  влияет прирост инвестиций (государственных  и частных) на прирост выпуска (и  дохода).

    На  примере простой модели мультипликатора убедились в том, что сбережения и инвестиции определяются весьма различными факторами: величина сбережений, так же как и потребления, связана, главным образом, с размером дохода, тогда как объем инвестиций зависит от объема выпуска и ряда других факторов, таких как объем производства, ожидаемый в будущие периоды, процентные ставки, ставки налогов, уверенность предпринимателей. Функции сбережений и инвестиций пересекаются между собой: это положение определяет равновесный уровень ВВП, при котором объем сбережений, которые желают иметь домашние хозяйства, совпадает с величиной инвестиций, которые намерены предпринять деловые круги представляет собой равновесный уровень объема Производства в модели мультипликатора. 
 
 
 
 

    Список  использованных источников и литературы 

1. Букато  В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские  операции в России/ Под ред.  М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 2006. - С. 212

2. Банковские  операции/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М. 2005. С. 40

3. Поляков  В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2005 .- С. 106-110

4. Антонов  П.Г., Пессель М. Денежное обращение,  кредиты, банки.-М., 2005.- С. 111

5. Маркова  О.М. , Сахаров В.Н. Коммерческие  банки и их операции.- М.: Банки  и Биржи Юнити , 2005 .- С. 32-33

6. Рид  Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р.  Коммерческие банки / Под ред.  В.М.Усоскина.- М.: Космополис, 2004.-С.99