Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 02:46, контрольная работа
В данной контрольной работе было выполнено следующее:
• в Журнале регистрации хозяйственных операций отражены все хозяйственные операции за декабрь;
• на основании хозяйственных операций составлены проводки по каждому счету;
• отражено движение материалов по видам;
• составлена оборотно-сальдовая ведомость, в которой отражены обороты за месяц, а также остатки на начало и конец месяца.;
• составлена шахматная ведомость за месяц.
1. Исходные данные 4
2. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2009г. 8
3. Счета синтетического учета 15
4.Аналитические счета 22
5. Ведомости учета денежных средств по кассе и расчетному счету. 26
6. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 28
7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам 29
8. Бухгалтерский баланс 33
Заключение 35
Список использованной литературы 36
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 21 000 | ||
| 33 | 10 170 | 35 | 10 719 |
| 34.1 | 340 | ||
| 34.2 | 89 | ||
| 34.3 | 120 | ||
| Оборот | 10 719 | Оборот | 10 719 |
| Ск | 21 000 | ||
Таблица 11 – Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 44 800 | ||
| 1.1 | 130 000 | 3.1 | 70 200 |
| 1.2 | 130 200 | 3.2 | 93 000 |
| 10.1 | 195 000 | 12.1 | 31 200 |
| 10.2 | 40 200 | 12.2 | 6 000 |
| 16 | 400 | 34.3 | 120 |
| 19 | 5 000 | ||
| 20.1 | 32 500 | ||
| 20.2 | 45 000 | ||
| 29.5 | 30 | ||
| Оборот | 578 330 | Оборот | 200 520 |
| Ск | 422 610 | ||
Таблица 12 – Счет 19 «НДС»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | |||
| 2 | 46 836 | 38 | 7 322 |
| 11 | 42 336 | ||
| 32.2 | 1 830 | ||
| Оборот | 91 002 | Оборот | 7 322 |
| Ск | 83 680 | ||
Таблица 13 – Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 19 200 | ||
| 3.1 | 70 200 | 20.1 | 32 500 |
| 3.2 | 93 000 | 20.2 | 45 000 |
| 12.1 | 31 200 | 28 | 219 920 |
| 12.2 | 6 000 | ||
| 13 | 60 000 | ||
| 14 | 15 720 | ||
| 27 | 2 100 | ||
| 42 | 2 790 | ||
| Оборот | 281 010 | Оборот | 297 420 |
| Ск | 2 790 | ||
Таблица 14 – Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | |||
| 25 | 1 790 | 42 | 2 790 |
| 39 | 1 000 | ||
| Оборот | 2 790 | Оборот | 2 790 |
| Ск | |||
Таблица 15 – Счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 26 000 | ||
| 28 | 219 920 | 23 | 23 000 |
| Оборот | 219 920 | Оборот | 23 000 |
| Ск | 222 920 | ||
Таблица 16 – Счет 50 «Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 450 | ||
| 4 | 11 200 | 6 | 10 800 |
| 8.1 | 600 | 7 | 400 |
| 8.2 | 1 200 | 9 | 1 200 |
| 16 | 600 | ||
| Оборот | 13 000 | Оборот | 13 000 |
| Ск | 450 | ||
Таблица 17 – Счет 51 «Расчетный счет»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 17 500 | ||
| 5 | 16 000 | 4 | 11 200 |
| 7 | 400 | 8.1 | 600 |
| 22 | 48 000 | 8.2 | 1 200 |
| 18 | 20 000 | ||
| 26.1 | 300 | ||
| 26.2 | 500 | ||
| 26.3 | 300 | ||
| 37 | 12 000 | ||
| Оборот | 64 400 | Оборот | 46 100 |
| Ск | 35 800 | ||
Таблица 18 – Счет 58 «Финансовые вложения»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 4 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | 4 000 | ||
Таблица 19 – Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 1 500 | ||
| 21 | 48 000 | 22 | 48 000 |
| Оборот | 48 000 | Оборот | 48 000 |
| Ск | 1 500 | ||
Таблица 20 – Счет 75 «Расчеты с учредителями»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 4 500 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | 4 500 | ||
Таблица 21 – Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 3 500 | Сн | |
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | 3 500 | Ск | |
Таблица 22 – Счет 97 «Расходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 9 000 | Сн | |
| Оборот | Оборот | ||
| Ск | 9 000 | Ск | |
Таблица 23 – Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сн | 9 100 | ||
| 29.1 | 6 000 | 27 | 2 100 |
| Оборот | 6 000 | Оборот | 2 100 |
| Ск | 5 200 | ||