Бухгалтерский учет денежных средств

Основными задачами учета денежных средств и расчетов являются:
 учет и выполнение операций с наличными денежными средствами и расчетов с юридическими и физическими лицами в соответствии с требованиями действующего законодательства и установленными правилами;
 контроль соблюдения кассовой и расчетной дисциплин;
 оперативный, повседневный контроль за сохранностью денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
 контроль за использованием денежных средств по их целевому назначению;
 контроль за своевременностью расчетов с поставщиками, покупателями (заказчиками), бюджетом, банками, органами социального страхования, рабочими и служащими и др.;
 своевременная сверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности.
 своевременное выявление результатов инвентаризации денежных средств, документов и расчетов.

В В Е Д Е Н И Е 3
У Ч Е Т К А С С О В Ы Х О П Е Р А Ц И Й 5
У Ч Е Т Р А С Ч Е Т Н Ы Х О П Е Р А Ц И Й 17
Платежное поручение 23
Расчеты платежными требованиями 25
Расчеты чеками 27
Учёт расчётов по пластиковым картам 29
Л И Т Е Р А Т У Р А: 36