Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2012 в 10:18, контрольная работа
Контрольная работа включает в себя две части: 2 теоретических вопроса и практическую задачу (сквозную) по бухгалтерскому учету на предприятии (остатки по счетам, хозяйственные операции, открытие синтетических и аналитических счетов, оборотная ведомость и баланс)
Введение
1. Классификация счетов бухгалтерского учета
2. План счетов бухгалтерского учета
Практическая часть
Заключение
Список литературы
Министерство образования Российской Федерации
Российский государственный профессионально-педагогический университет
Институт экономики и управления
Кафедра прикладной экономики
Контрольная работа
по дисциплине «Бухгалтерский учет, аудит и анализ»
Выполнил:
Шишкина А.В. ПД-404
Проверила:
Гадельшина О.И
Екатеринбург 2006
Часть I.
Задача №1.Составление начального баланса.
Начальный баланс на 01.01.2006
№ | АКТИВ | СУММА | № | ПАССИВ | СУММА |
01 | Основные средства | 1 105 000 | 02 | Амортизация основных средств | 85 000 |
10 | Материалы | 863 000 | 60 | Расчеты с поставщиками | 1 380 000 |
19 | НДС | 45 000 | 68 | Расчеты по налогам и сборам | 135 000 |
20 | Основное производство | 30 000 | 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 175 000 |
43 | Готовая продукция | 55 500 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 160 000 |
50 | Касса | 500 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате | 425 000 |
51 | Расчетный счет | 2 690 000 | 80 | Уставной Капитал | 2 292 000 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 221 000 | 84 | Нераспределенная прибыль | 427 000 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 69 000 | |||
ИТОГО | 5 079 000 | ИТОГО | 5 079 000 | ||
Задача №2. Составление корреспонденции счетов.
Журнал хозяйственных операций
№ п/п | Документ и краткое содержание операции | Корр. счета | Сумма, д. е. | Тип операции | |
Дебет | Кредит | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | ВРС. Перечислен в погашение задолженности, образовавшейся на 01.01.06 а) банку по краткосрочному кредиту б) поставщикам полностью в) бюджету по налогам г) внебюджетный фонд |
66
60 68 69 |
51
51 51 51 |
175 000
1 380 000 135 000 160 000 |
4 тип |
2 | Приходные ордера со склада и платежное поручение. Оплачены и оприходованы запасные части, поступившие от экспериментального завода: а) Стоимость амортизаторов НДС к стоимостям б) Стоимость вкладышей НДС к стоимостям |
60.1.1
10.5.1 19 10.5.3 19 |
51
60.1.1 60.1.1 60.1.1 60.1.1 |
225 380
65 000 11 700 126 000 22 680 |
4 тип
3 тип
|
3 | Требования. Отпущено склада запасные части для выполнения ремонтных работ: а) амортизаторы (320 шт.) б) втулки (400 шт.) в) вкладыши (192 шт.) |
25 25 25 |
10.5.1 10.5.2 10.5.3 |
32 000 32 000 57 600 |
1 тип |
4 | Приходные ордера и платежные поручения. Оплачены и приняты на склад от «Сталь конструкция» запасные части: а) Стоимость втулок (1780 шт.) НДС к стоимости б) Стоимость амортизаторов (800 шт.) НДС к стоимости |
60.1.2
10.5.2 19 10.5.1
19 |
51
60.1.2 60.1.2 60.1.2
60.1.2 |
262 432
142 400 25 632 80 000
14 400 |
4 тип
3 тип |
5 | Справка. Приняты к зачету НДС, по поступившим и оплаченным ТМЦ. |
68 |
19 |
74 412
|
1 тип |
6 | Накладные. Приняты на склад сэкономленные при ремонте: а) втулки (20 шт.) б) вкладыши (12 шт.) |
10.5.2 10.5.3 |
25 25 |
1600 3 600 |
1 тип
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
7 | Авансовая отчет Петровой О.И. Оплата почтово-телеграфных расходов |
26
|
71.2 |
22 000 |
1 тип |
8 | ПКО. Остаток неиспользованного аванса внесен Петровой в кассу |
50 |
71.2 |
3 000 |
1 тип |
9 | Приходные ордера склады. Приняты на склад от Сталелитейного завода №1 а) алюминий, его стоимость НДС к стоимости б) сталь, ее стоимость НДС к стоимости |
10.1.1 19 10.1.2 19 |
60.1.3 60.1.3 60.1.3 60.1.3 |
12 800 2 304 62 500 11 250 |
3 тип |
10 | Лимитно-заборные карты. Отпущены со склада в ОП а) алюминий б) сталь |
20 20 |
10.1.1 10.1.2 |
12 000 61 250 |
1 тип |
11 | Расчетная ведомость. Начислена з\п за январь: а) основным рабочим б) персоналу цехов в) управленческому аппарату |
20 25 26 |
70 70 70 |
60 000 32 000 110 000 |
3 тип |
12 | Справка. Начислен социальный налог и страховые взносы (26,3 от ФОТ) а) основные рабочие б) персонал цехов в) управленческий аппарат |
20 25 26 |
69 69 69 |
15 780 8 416 28 930 |
3 тип |
13 | Справка. Произведены удержание из з\п: - НДФЛ (13 % от ФОТ) - по исполнительным листам - депонированная з\п |
70 70 70 |
68 76 76 |
26 260 20 000 18 000 |
3 тип |
14 | Авансовый отчет. Приобретен и доставлен на склад провод Ивановым С. П. |
10.1.3 |
71.1 |
41 600 |
1 тип |
15 | Справка. Остаток подотчетных сумм удержанных из з\п Иванова |
70 |
71.1 |
2 400 |
4 тип |
16 | ПКО. Получено с расчетного счета в кассу: а) для выдачи з\п за декабрь. б) на хозяйственные расходы в) на командировочные расходы |
50 50 50 |
51 51 51 |
425 000 1 800 11 500 |
1 тип |
17
1 | Расходно-кассовый ордер. Выдано из кассы: а) з\п за декабрь. б) экспедитору Иванову на оплату 2 |
70
3 |
50
4 |
425 000
5 |
4 тип
6 |
| материальных ценностей в) заведующей канцелярией Петровой на командировку. | 71.1
71.2 | 50
50 | 1 800
10 000 | 1 тип
1 тип |
18 | ВРС. Сдана на р./счет излишне полученная сумма на командировочные расходы и остаток от почтовых расходов | 51 | 50 | 4 500 |
1 тип |
19 | Приходной ордер склада. Возвращена на склад не использованная на производстве сталь. | 10.1.2 | 20 | 7 000 | 1 тип |
20 | Расчетная таблица Начислен износ на оборудование: а) цеха б) заводоуправления |
25 26 |
02 02 |
4 500 4 000 |
3 тип |
21 | Справка. Закрываются общепроизводственные расходы | 20 | 25 | 161 316 | 1 тип |
22 | Справка. Закрываются общехозяйственные расходы | 20 | 26 | 164 930 | 1 тип |
23 | Накладная. Вся готовая продукция приходуется на склад | 43 | 20 | 468 276 | 1 тип |
24 | Счет фактура. Переданы в продажу вся ГП покупателю и предъявлен счет, в т.ч. НДС | 62 | 90 | 870 000 | 3 тип |
25 | Справка. Начислен НДС на продажу продукции | 90.3 | 68 | 132 712 | 3 тип |
26 | Справка. Списывается фактическая себестоимость всей реализованной продукции. | 90.2 | 43 | 523 776 523 776 | 1 тип |
27 | ВРС. Поступила выручка за продукцию от покупателя на р/счет, закрыта вся дебиторская задолженность за покупателями | 51 | 62 | 1 091 000 | 1 тип |
28 | Справка. Определен финансовый результат за ГП | 90.9 | 99 | 213 512 | 1 тип |
29 | Справка. Начислен налог на доходы предприятия | 99 | 68 | 51 243 | 2 тип |
30 | Нераспределенная прибыль | 99 | 84 | 162 269 | 2 тип |
Задача №3.Открытие бухгалтерских счетов.
01 «ОС»
Дебет | Кредит |
Сн=1 105 000 |
|
Оборот 0 | Оборот 0 |
Ск=1 105 000 |
|
10 «Материалы»
Дебет | Кредит |
Сн=863 000 |
|
65 000 126 000 142 400 80 000 1 600 3 600 12 800 62 500 41 600 7 000 | 32 000 32 000 57 600 12 000 61 250 |
Оборот 542 500 | Оборот 194 850 |
Ск=1 210 650 |
|
19 «НДС»
Дебет | Кредит |
Сн=45 000 |
|
11 700 22 680 25 632 14 400 2 304 11 250 | 74 412 |
Оборот 87 966 | Оборот 74 412 |
Ск=58 554 |
|
43 «Готовая продукция»
Дебет | Кредит |
Сн=55 500 |
|
468 276 | 523 776 |
Оборот 468 276 | Оборот 523 776 |
Ск=0 |
|
20 «Основное производство»
Дебет | Кредит |
Сн=30 000 |
|
12 000 61 250 60 000 15 780 161 316 164 930 | 7 000 468 276 |
Оборот 475 276 | Оборот 475 276 |
Ск=30 000 |
|
50 «Касса»
Дебет | Кредит |
Сн=500 |
|
3 000 425 000 1 800 11 500 | 425 000 1 800 10 000 4 500 |
Оборот 441 300 | Оборот 441 300 |
Ск=500 |
|