Формы международных расчетов

(изданы Международной  торговой палатой, вступили в  силу 1 октября 1984  г.).

Между   тем   регулирование   банковских   гарантий   подчиняется   действию

национального законодательства.

   Распространенной  и легко реализуемой  формой  гарантии  кредитных  рисков

выступает банковский аваль — подпись  полномочного  представителя  банка  на

векселе,  свидетельствующая  о вексельном  поручительстве.   Ставится   эта

подпись на лицевой  стороне векселя. Необходимо при  этом  обращать  внимание

на то, чтобы  в авале было указано, что он дан  за акцептанта (должника).

   В отличие  от гарантийных  писем  или   резервных  аккредитивов  банковский

аваль выдается по  каждой  тратте  в  отдельности.  Регулируются  банковские

авали в соответствии с Единообразным вексельным законом (Женева, 1930г.),

   Контрактом  может  быть  предусмотрена   и  такая  форма   гарантии,   как

банковский акцепт. Акцепт  тратт  первоклассным  банком  означает,  что  все

платежные обязательства  по  отношению  к  кредитору  переносятся  с  фирмы-

должника на банк. Эта форма  используется  кредитором  главным  образом  для

досрочного учета  тратты (получения платежа). Во внешнеторговой практике  она

встречается сравнительно редко. Должники  (импортеры)  не  заинтересованы  в

такой  форме  страхования  кредитных  рисков,   поскольку   банки-акцептанты

взимают высокую  комиссию.

   Валютные  оговорки  —  наиболее  распространенный  способ  страхования  от

возможных валютных потерь при осуществлении внешнеторговых операций.

 Действие  мультивалютных  оговорок  основано  на  коррекции   суммы  платежа

пропорционально  изменению  курса  валюты  платежа,  но  не  к  одной,  а  к

специально   подобранному   набору   («корзине»)   валют,    курс    которых

рассчитывается  как их средняя величина по определенной методике.

      В импортных сделках наших  хозяйственных организаций следует   применять

 односторонние  валютные оговорки,  защищающие  отечественного  покупателя  в

случае  повышения курса валюты  платежа.  При невозможности включения в

контракт такой  оговорки может быть предусмотрена  соответствующая  скидка  с

цены.  Это  относится  главным  образом  к   импорту   из   развитых   стран

комплектного оборудования с длительным циклом производства и  поставки. 

1.2.                  ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ. 
 

             Как  уже  говорилась  ранее,  международные   расчеты   –   это

регулирование   платежей   по   денежным   требованиям   и   обязательствам,

возникающим в связи с экономическими, политическими, научно  – техническими

и культурными  отношениями между государствами,  организациями  и  гражданами

разных стран.  Расчеты осуществляются через  банки  безналичным  путем.  Для

этого  банки  используют  свой  заграничный  аппарат   и   корреспондентские

отношения  с  иностранными   банками,   которые   сопровождаются   открытием

корреспондентских счетов  «лоро»  и  «ностро».  Корреспондентские  отношения

определяют   порядок   расчетов,   размер   комиссии,   методы    пополнения

израсходованных средств.

       Внешнеторговые  контракты   предусматривают   передачу   товара   или

товарораспорядительных  документов, которые пересылаются  банком  экспортером

банку импортера  или банку страны – плательщика  для  оплаты  в  установленный

срок.  Расчеты  осуществляются  при  помощи   различных   средств   платежа,

используемых в  международном обороте: векселей, чеков, платежных  поручений,

телеграфных переводов.

       Схематически  механизм  международных   расчетов   можно   представить

следующим образом:

1. импортер покупает  у своего банка телеграфный   перевод,  банковский  чек,

    вексель  или другой платежный документ  и пересылает экспортеру;

2. экспортер получает  от импортера этот платежный  документ  и  продает  его

    своему  банку  за  национальную  валюту,  которая  необходима  ему   для

    производства  и иных целей;

3. банк экспортера  пересылает за  границу  своему  банку  –  корреспонденту

    платежный  документ;

4.  полученная  от  продажи  этого  документа   сумма   иностранной   валюты

    зачисляется  банком импортера на корреспондентский  счет банка экспортера.

    Такой  механизм позволяет осуществлять  международные расчеты через   банки

    – корреспонденты  путем зачета встречных требований  и  обязательств  без

    использования  наличной валюты.  Банки  обычно  поддерживают  необходимые

    валютные  позиции в разных валютах в  соответствии со структурой и  сроками

    платежей,  а  также  проводят  политику  диверсификации  своих  валютных

    резервов.

       В соответствии со сложившейся  практикой в настоящее время  применяются

    следующие   основные   формы   международных   расчетов:   документарный

    аккредитив, инкассо, банковский перевод,  открытый  счет,  аванс.  Кроме

    того, осуществляются  расчеты  с  использованием  векселей  и  чеков.  С

    международными  расчетами тесно связаны гарантийные   операции  банков  по

    отдельным  формам расчетов (например, инкассо,  аванс, открытый счет), они

    служат  дополнительным обеспечением выполнения  внешнеторговыми партнерами

    обязательств,  взятых  на  себя  по  контракту.  Исторически   сложились

    следующие  особенности международных расчетов:

1. импортеры и  экспортеры, их банки вступают  в определенные обособленные  от

внешнеторгового контракта отношения, связанные  с  оформлением,  пересылкой,

обработкой товарораспорядительных  и  платежных  документов,  осуществлением

платежей. Объем  обязательств  и  распределение  ответственности  между  ними

зависят от конкретной формы расчетов.

2.   Международные   расчеты   регулируются    нормативными    национальными

законодательными  актами, а  также  международными  банковскими  правилами  и

обычаями. В США  единообразный торговый кодекс  содержит  нормы  относительно

расчетов, в том  числе международных.

3.   Международные   расчеты   —   объект   унификации,   что    обусловлено

интернационализацией  хозяйственных  связей,   универсализацией   банковских

операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг.  приняты  международные

Вексельная и Чековая конвенции,  направленные  на  унификацию  вексельных  и

чековых законов  и устранение сложностей использования  векселей  и  чеков  в

международных  расчетах.  Единообразный вексельный   закон   служит   базой

национального  законодательства  в  большинстве  стран.  Комиссия  по  праву

международной торговли ООН  (ЮНСИТРАЛ)  осуществляет  дальнейшую  унификацию

вексельного законодательства. Международная  торговая  палата,  созданная  в

Париже в начале XX в., разрабатывает и издает  Унифицированные правила и

обычаи для документарных  аккредитивов, по инкассо. Например, первые  правила

по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967 и 1978  гг.

(вступили в  силу с января 1979  г.).  Большинство   банков  мира  объявили  о

своем присоединении к Унифицированным правилам по  аккредитивам  и инкассо.

Международная торговая палата разработала Правила по контрактным  гарантиям,

ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.

4. Международные  расчеты имеют, как правило,  документарный  характер,  т.е.

осуществляются  против финансовых и  коммерческих  документов.  К  финансовым

документам  относятся  простые  и  переводные   векселя,   чеки,   платежные

расписки. Коммерческие документы включают:

а) счета-фактуры;

б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или  принятие  к

погрузке  (коносаменты,   железнодорожные,   автомобильные   и   авиационные

накладные, почтовые квитанции,  комбинированные  транспортные  документы  на

смешанные перевозки);

в) страховые  документы  страховых  компаний  морских  страховщиков  или  их

агентов, поскольку  экспортные грузы обычно страхуются;

г)  другие  документы  —  сертификаты,  удостоверяющие  происхождение,  вес,

качество или  анализ товаров, а также пересечение  ими границы,  таможенные  и

консульские счета  и т.д.

 Банк проверяет  содержание и комплектность этих  документов.

5. Международные  платежи осуществляются в   различных  валютах.  Поэтому   они

тесно  связаны   с   валютными   операциями,   куплей-продажей   валют.   На

эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов.

На выбор форм международных расчетов влияет ряд  факторов:

1.вид товара, являющегося  объектом  внешнеторговой  сделки  (формы  расчетов

отличаются   при   поставках   машин   и   оборудования    или,    например,

продовольствия);  по  поставкам  некоторых  товаров  —  древесины,  зерна  —

применяются традиционные формы, выработанные практикой;

2. наличие кредитного  соглашения;

3.платежеспособность  и  репутация   контрагентов   по   внешнеэкономическим

сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

4. уровень спроса  и предложения на данный товар  на мировых рынках.

В контракте оговариваются  условия и формы международных  расчетов. 
 

   Аккредитивная  форма расчетов. В соответствии  с Унифицированными правилами

и обычаями для  документарных аккредитивов аккредитив  —  это  соглашение,  в

силу  которого  банк  обязуется по  просьбе   клиента   произвести   оплату

документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт  аккредитив)

или  произвести   оплату,  акцепт  тратты,  выставленной  бенефициаром,  или

негоциацию  (покупку)  документов.  Обязательство   банка   по   аккредитиву

является  самостоятельным  и  не  зависит  от   правоотношений   сторон   по

коммерческому  контракту.  Это  положение  направлено  на  защиту  интересов

банков и их  клиентов:  экспортеру  обеспечивает  ограничение  требований  к

оформлению документов и  получению  платежа  только  условиями  аккредитива;