Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2011 в 08:27, контрольная работа
Поставщиком ООО "Вектор" отгружено оборудование на сумму 3000 долл. США. Курс доллара на дату отгрузки составил 28,40 руб. Расходы учреждения на оплату консультационных услуг - 3000 руб. Расходы по доставке оборудования, оплаченные транспортной организации - 4500,00 руб. Вознаграждение по договорам гражданско-правового характера работникам за монтаж оборудования составило 3000,00 руб. Взносы по ЕСН и в ПФ – 26%. Учреждение перечислило поставщику денежные средства за оборудование в рублевом эквиваленте по курсу 28,80 руб. Объект приобретается за счет бюджетного финансирования.
Задача 6
Фонд оплаты труда сотрудников вуза за май в соответствии со штатным расписанием и окладами по ETC составил 1 200 000 руб. (НДФЛ – 150 000 руб.).
По
договорам гражданско-
| Операция | Дебет | Кредит | Сумма |
| 1. Начислена заработная плата за май | 140101211
«Расходы по заработной плате» |
130201730
«Увеличение кредиторской задолженности по заработной плате» |
1200 000,00 |
| 2. Начислен
ЕСН и страховые взносы на
обязательное пенсионное |
140101213
«Расходы на начисления на оплату труда» |
130202730
«Увеличение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ» |
312000,00 |
| 3.Приняты
бюджетные обязательства по |
150103211
«Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет заработной платы» |
150201211
«Принятые
бюджетные обязательства |
1200 000,00 |
| 4. Приняты бюджетные обязательства по ЕСН | 150103213
«Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет начислений на оплату труда» |
150201213
«Принятые
бюджетные обязательства |
312000,00 |
| 5.Удержан НДФЛ | 130201830
«Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате |
130301730
«Увеличение кредиторской задолженности по НДФЛ» |
150 000,00 |
| 6. Начислено
по договорам гражданско- заключенным в рамках оказания платных образовательных услуг |
210604340
«Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг» |
230209730
«Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг» |
800 000,00 |
| 7. Начислен
ЕСН по договорам гражданско- |
210604340
«Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг» |
230202730
«Увеличение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ» |
184800,00 |
| 8.Удержан НДФЛ с выплат по договорам гражданско-правового характера | 230209830
«Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг |
230301730
«Увеличение кредиторской задолженности по НДФЛ» |
100 000,00 |
| 9.Начислены стипендии | 140101290
«Прочие расходы» |
130218730
«Увеличение кредиторской задолженности по прочим расходам» |
600 000,00 |
| 10.Приняты
бюджетные обязательства по |
150103290
«Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по прочим расходам» |
150201290
«Принятые
бюджетные обязательства |
600 000,00 |
| 11. Перечислен НДФЛ по заработной плате | 130301830
«Уменьшение кредиторской задолженности по НДФЛ» |
130405211
«Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по заработной плате» |
150 000,00 |
| 12. Перечислен
НДФЛ по договорам гражданско- |
230301830
«Уменьшение кредиторской задолженности по НДФЛ» |
220101610
«Выбытие денежных средств учреждения с банковских счетов» |
100 000,00 |
| 13. Перечислен в бюджет ЕСН и страховые взносы в ПФРФ (по зарплате) | 130202830
«Уменьшение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ» |
130405213
«Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по начислениям на выплаты по заработной плате» |
312000,00 |
| 14. Перечислен
в бюджет ЕСН и страховые
взносы в ПФРФ (по договорам
гражданско-правового |
230202830
«Уменьшение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ» |
220101610
«Выбытие денежных средств учреждения с банковских счетов» |
184800,00 |
| 15. Подана заявка на получение наличных денежных средств на выплату заработной платы | 121003560
«Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств |
130405211
«Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по заработной плате» |
1050 000,00 |
| 16. Подана заявка на получение наличных денежных средств на выплату стипендий | 121003560
«Увеличение
дебиторской задолженности по операциям
с наличными денежными |
130405290
«Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по прочим расходам» |
600 000,00 |
| 17. Подана заявка на получение наличных денежных средств на выплату по договорам ГПХ | 221003560
«Увеличение
дебиторской задолженности по операциям
с наличными денежными |
220101610
«Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах» |
700 000,00 |
| 18. Получены наличные деньги в кассу | 120104510
«Поступления в кассу» |
121003660
«Уменьшение
дебиторской задолженности по операциям
с наличными денежными |
1650 000,00 |
| 19. Получены наличные деньги в кассу | 220104510
«Поступления в кассу» |
220101610
«Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах» |
700 000,00 |
| 20. Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости | 130201830
«Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате» |
120104610
«Выбытие из кассы» |
1050 000,00 |
| 21. Выплачено
из кассы по договорам |
230209830
«Уменьшение кредиторской задолженности по договорам подряда» |
220104610
«Выбытие из кассы» |
700 000,00 |
| 22. Выданы из кассы стипендии | 130218830
«Уменьшение кредиторской задолженности по прочим расходам» |
120104610
«Выбытие из кассы» |
600 000,00 |
| 23. Выбытие денежных средств с расчетного счета | 18
«Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения» |
984 800,00 |
Задача 7
Сотруднику учреждения выданы в под отчет наличные денежные средства на командировочные расходы. Поездка связана с приносящей доход деятельностью учреждения. Расчет причитающихся сумм:
Итого: 8650 руб.
По возвращении из командировки работником был сдан авансовый отчет:
Итого: 8200 руб.
| Операция | Дебет | Кредит | Сумма |
| 1. Подана заявка на получение наличных денежных средств на командировки | 221003560
«Увеличение
дебиторской задолженности по операциям
с наличными денежными |
220101610
«Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах» |
8650,00 |
| 2. Получены наличные деньги в кассу | 220104510
«Поступления в кассу» |
221003660
«Уменьшение
дебиторской задолженности по операциям
с наличными денежными |
8650,00 |
| 3. Выбытие денежных средств с расчетного счета | 18
«Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения» |
8650,00 | |
| 4. Выдано
из кассы в подотчет на |
220805560
«Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг» |
220104610
«Выбытия из кассы» |
5000,00 |
| 5. Выдано
из кассы в подотчет на |
220809560
«Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг» |
220104610
«Выбытия из кассы» |
2750,00 |
| 6. Выдано
из кассы в подотчет на |
220802560
«Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам» |
220104610
«Выбытия из кассы» |
600,00 |
| 7. Выдано
из кассы в подотчет на |
220804560
«Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи» |
220104610
«Выбытия из кассы» |
300,00 |
| 8. Отражены расходы по оплате за проезд к месту командировки и обратно | 210604340
«Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг» |
220805660
«Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг» |
5500,00 |
| 9. Отражены расходы на оплату проживания | 210604340
«Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг» |
220809660
«Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг» |
2000,00 |
| 10. Учтены суточные | 210604340
«Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг» |
220802660
«Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам» |
500,00 |
| 11. Отражены расходы по оплате услуг связи | 210604340
«Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг» |
220804660
«Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи» |
200,00 |
| 12. Выдано
из кассы в подотчет на |
220805560
«Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг» |
220104610
«Выбытия из кассы» |
500,00 |
| 13.Возвращена
в кассу неиспользованная (суточные) |
220104510
«Поступления в кассу» |
220802660
«Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам» |
100,00 |
| 14.Возвращена
в кассу неиспользованная подотчетная
сумма
(проживание) |
220104510
«Поступления в кассу» |
220809660
«Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг» |
750,00 |
| 15.Возвращена
в кассу неиспользованная (услуги связи) |
220104510
«Поступления в кассу» |
220804660
«Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи» |
100,00 |
| 16.Возвращена
на расчетный счет |
221003560
«Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств |
220104610
«Выбытия из кассы» |
450,00 |
| 220101510
«Увеличение денежных средств учреждения на банковских счетах» |
221003660
«Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств |
450,00 | |
| 17.Поступление денежных средств на расчетный счет | 17 | 450,00 |
Задача 9
Фактическая
стоимость оказанных
| Операция | Дебет | Кредит | Сумма |
| 1. Отражена задолженность заказчика | 220503560
«Увеличение дебиторской задолженности по доходам от рыночных продаж готовой продукции, работ, услуг» |
240101130
«Доходы от рыночных продаж» |
3800 000,00 |
| 2. Списана себестоимость услуги | 240101130
«Доходы от рыночных продаж» |
210604440
«Уменьшение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг» |
3400 000,00 |
| 3. Поступили денежные средства от заказчика | 220101510
«Поступление денежных средств на банковские счета» |
220503660
«Уменьшение
дебиторской задолженности по
доходам от рыночных продаж
готовой продукции, работ, |
3800 000,00 |
| 4. Поступили денежные средства на расчетный счет | 17
«Поступление денежных средств на банковские счета учреждения» |
3800 000,00 |
Задача 10.
| Наименование показателя | Код | Сумма на год, руб. | Корреспонденция счетов | ||||||
| министерства, службы, агентства, бюджетного учреждения по ППП | раздела по ФКР | подраздела по ФКР | целевой статьи по КЦСР | вида расходов по КВР | экономической статьи расходов по ЭКР | Дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Оплата труда |
73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 211 | 2 800 000 | 1.501.05.211 | 1.501.03.211 |
| Прочие выплаты | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 212 | 52 000 | 1.501.05.212 | 1.501.03.212 |
| Начисления на оплату труда | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 213 | 733 600 | 1.501.05.213 | 1.501.03.213 |
| Услуги связи | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 221 | 50 000 | 1.501.05.221 | 1.501.03.221 |
| Транспортные услуги | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 222 | 10 500 | 1.501.05.222 | 1.501.03.222 |
| Коммунальные услуги | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 223 | 1 500 000 | 1.501.05.223 | 1.501.03.223 |
| Услуги по содержанию помещения | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 225 | 15 000 | 1.501.05.225 | 1.501.03.225 |
| Прочие услуги | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 226 | 63 000 | 1.501.05.226 | 1.501.03.226 |
| Прочие расходы | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 290 | 800 000 | 1.501.05.290 | 1.501.03.290 |
| Увеличение стоимости основных средств | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 310 | 595 000 | 1.501.05.310 | 1.501.03.310 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 73 | 7 | 6 | 4 300 000 | 327 | 340 | 180 000 | 1.501.05.340 | 1.501.03.340 |
| № счета | Наименование счета | Дебет | Кредит |
| 1 101 02 | Нежилые помещения | 2 100 000 | |
| 1 101 03 | Сооружения | 600 000 | |
| 1 101 04 | Машины и оборудование | 200 000 | |
| 1 101 05 | Транспортные средства | 210 000 | |
| 1 101 06 | Производственный и хозяйственный инвентарь | 50 000 | |
| 1 104 02 | Амортизация нежилых помещений | 870 000 | |
| 1 104 03 | Амортизация сооружений | 320 000 | |
| 1 104 04 | Амортизация машин и оборудования | 130 000 | |
| 1 104 05 | Амортизация транспортных средств | 110 000 | |
| 1 104 06 | Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря | 4 000 | |
| 1 105 05 | Мягкий инвентарь | 5 000 | |
| 1 105 06 | Прочие материальные запасы | 45 000 | |
| 1 401 03 | Финансовый результат прошлых отчетных периодов | 1 776 000 | |
| Итого | 3 210 000 | 3 210 000 |
| № счета | Наименование счета | Дебет | Кредит |
| 2 101 02 | Нежилые помещения | 2 000 000 | |
| 2 101 04 | Машины и оборудование | 320 000 | |
| 2 104 02 | Амортизация нежилых помещений | 280 000 | |
| 2 104 04 | Амортизация машин и оборудования | 80 000 | |
| 2 105 06 | Прочие материальные запасы | 500 000 | |
| 2 401 03 | Финансовый результат прошлых отчетных периодов | 2 460 000 | |
| Итого | 2 820 000 | 2 820 000 |
4.
Хозяйственные операции за
| № п/п | Содержание | Сумма | Дебет | Кредит | ||||||
| Бюджетная деятельность | ||||||||||
| 1 | Начислена заработная плата штатным работникам за период | 2 800 000 | 1.401.01.211 1.501.03.211 |
1.302.01.730 1.502.01.211 | ||||||
| 2 | Начислен НДФЛ с заработной платы (13%) | 364 000 | 1.302.01.830 | 1.303.01.730 | ||||||
| 3 | Начислен ЕСН на заработную плату (26%) | 728 000 | 1.401.01.213 1.501.03.213 |
1.303.02.730 1.502.01.213 | ||||||
| 4 | Начислен взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев (0,2%) | 5 600 | 1.401.01.213 1.501.03.213 |
1.303.06.730 1.502.01.213 | ||||||
| 5 | Акцептован счет за услуги связи "Электросвязь" | 50 000 | 1.401.01.221 1.501.03.221 |
1.302.04.730 1.502.01.221 | ||||||
| 6 | Произведена оплата счета за услуги связи "Электросвязь" | 50 000 | 1.302.04.830 | 1.304.05.221 | ||||||
| 7 | Акцептован счет коммунальных служб | 1 500 000 | 1.401.01.223 1.501.03.223 |
1.302.06.730 1.502.01.223 | ||||||
| 8 | Произведена оплата счета за коммунальные услуги | 1 500 000 | 1.302.06.830 | 1.304.05.223 | ||||||
| 9 | Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату заработной платы в полном размере | 2 436 000 | 1.210.03.560 | 1.304.05.211 | ||||||
| 10 | Перечислен ЕСН | 728 000 | 1.303.02.830 | 1.304.05.213 | ||||||
| 11 | Перечислен обязательные взносы по страхованию от несчастных случаев | 5 600 | 1.303.06.830 | 1.304.05.213 | ||||||
| 12 | Перечислен НДФЛ | 364 000 | 1.303.01.830 | 1.304.05.211 | ||||||
| 13 | Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных сумм командированному лицу (суточные) | 2 000 | 1.210.03.560 | 1.304.05.212 | ||||||
| 14 | Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных сумм командированному лицу (проезд поездом) | 7 000 | 1.210.03.560 | 1.304.05.222 | ||||||
| 15 | Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных сумм командированному лицу (проживание) | 8 800 | 1.210.03.560 | 1.304.05.226 | ||||||
| 16 | Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату заработной платы | 2 436 000 | 1.201.04.510 17.211 |
1.210.03.660 | ||||||
| 17 | Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату суточных подотчетному лицу | 2 000 | 1.201.04.510 17.212 |
1.210.03.660 | ||||||
| 18 | Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату проездных подотчетному лицу | 7 000 | 1.201.04.510 17.222 |
1.210.03.660 | ||||||
| 19 | Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату расходов на жилье подотчетному лицу | 8 800 | 1.201.04.510 17.226 |
1.210.03.660 | ||||||
| 20 | Выдано подотчетному лицу Герасимову О.В. денежные средства на оплату суточных | 2 000 | 1.208.02.560 | 1.201.04.610 18.212 | ||||||
| 21 | Выдано подотчетному лицу Герасимову О.В денежные средства на оплату проезда | 7 000 | 1.208.05.560 | 1.201.04.610
18.222 | ||||||
| 22 | Выдано подотчетному лицу Герасимову О.В денежные средства на оплату проживания | 8 800 | 1.208.09.560 | 1.201.04.610 18.226 | ||||||
| 23 | Выплачена заработная плата в полном размере | 2 436 000 | 1.302.01.560 | 1.201.04.610 18.211 | ||||||
| 24 | Перечислен 40% аванса ООО "Компьютер +" по счету на сумму 180000 руб. за компьютеры | 72 000 | 1.206.19.560 | 1.304.05.310 | ||||||
| 25 | Акцептован счет ООО "Учебные пособия": за парты 20 шт * 1500 руб. | 30 000 | 1.106.01.310 1.501.03.310 |
1.302.19.730 1.502.01.310 | ||||||
| - за стулья 40 шт * 500 руб. | 20 000 | 1.106.01.310 1.501.03.310 |
1.302.19.730 1.502.01.310 | |||||||
| - за транспортировку парт и стульев | 5 000 | 1.106.01.310 1.501.03.310 |
1.302.05.730 1.502.01.310 | |||||||
| 26 | Введены в эксплуатацию: парты (определить первоначальную стоимость) | 33 000 | 1.101.06.310 1.401.01.271 |
1.106.01.410 1.104.06.410 | ||||||
| : стулья (определить первоначальную стоимость) | 22 000 | 1.101.06.310 1.401.01.271 |
1.106.01.410 1.101.06.410 | |||||||
| 27 | Оплачен счет ООО "Учебные пособия" за парты и стулья | 50 000 | 1.302.19.830 | 1.304.05.310 | ||||||
| 28 | Оплачен счет ООО "Учебные пособия" за транспортировку парт и стульев | 5 000 | 1.302.05.830 | 1.304.05.310 | ||||||
| 29 | Акцептован счет ООО "Компьютер +" за поступившие компьютеры 10 шт * 18000 руб. | 180 000 | 1.106.01.310
1.501.03.310 |
1.302.19.730
1.502.01.310 | ||||||
| 30 | Введены в эксплуатацию компьютеры | 180 000 | 1.101.04.310 | 1.106.01.310 | ||||||
| 31 | Зачтен аванс ООО "Компьютер+" | 72 000 | 1.302.19.830 | 1.206.19.660 | ||||||
| 32 | Перечислен остаток ООО "Компьютер+" | 108 000 | 1.302.19.830 | 1.304.05.310 | ||||||
| 33 | Перечислен 50% аванса от счета ОАО "Авто" за автобус стоимостью 360000 руб. | 180 000 | 1.206.19.560 | 1.304.05.310 | ||||||
| 34 | Перечислен аванс 30% от счета ООО "Карандаш" за канцелярские товары в сумме 50000 руб. | 15 000 | 1.206.22.560 | 1.304.05.340 | ||||||
| 35 | Акцептован счет за строительные материалы ООО "Стройка" | 130 000 | 1.105.04.340 1.501.03.340 |
1.302.22.730 1.502.01.340 | ||||||
| 36 | Перечислены денежные средства ООО "Стройка" за строительные материалы | 130 000 | 1.302.22.830 | 1.304.05.340 | ||||||
| 37 | Акцептован счет ОАО"Авто" за автобус | 360 000 | 1.106.01.310 1.501.03.310 |
1.302.19.730 1.502.01.310 | ||||||
| 38 | Зачтен аванс ОАО "Авто" за автобус | 180 000 | 1.302.19.830 | 1.206.19.660 | ||||||
| 39 | Введен в эксплуатацию автобус | 360 000 | 1.101.05.310 | 1.106.01.410 | ||||||
| 40 | Перечислены денежные средства в оплату остатка по счету за автобус ОАО "Авто" | 180 000 | 1.302.19.830 | 1.304.05.310 | ||||||
| 41 | Акцептован счет ООО "Карандаш" за канцелярские товары | 50 000 | 1.105.06.340 1.501.03.340 |
1.302.22.730 1.502.01.340 | ||||||
| 42 | Зачтен ранее выданный аванс ООО "Карандаш" | 15 000 | 1.302.22.830 | 1.206.22.660 | ||||||
| 43 | Перечислен остаток задолженности ООО "Карандаш" | 35 000 | 1.302.22.830 | 1.304.05.340 | ||||||
| 44 | Акцептован счет за дератизацию помещения ООО "Чистюля" | 12 000 | 1.401.01.225 1.501.03.225 |
1.302.08.730 1.502.01.225 | ||||||
| 45 | Перечислены денежные средства ООО "Чистюля" за дератизацию помещения | 12 000 | 1.302.08.830 | 1.304.05.225 | ||||||
| 46 | Принят авансовый отчет Герасимова О.В.: суточные | 2 000 | 1.401.01.212 1.501.03.212 |
1.208.02.660 1.502.01.212 | ||||||
| : железнодорожный проезд | 7 000 | 1.401.01.222 1.501.03.222 |
1.208.05.660 1.502.01.222 | |||||||
| : проживание | 8 800 | 1.401.01.226 1.501.03.226 |
1.208.09.660 1.502.01.226 | |||||||
| 47 | Начислена заработная плата по договорам гражданско-правового характера (далее ДГПХ) | 30 000 | 1.401.01.226 1.501.03.226 |
1.302.09.730 1.502.01.226 | ||||||
| 48 | Начислен НДФЛ с оплаты ДГПХ (13%) | 3 900 | 1.302.09.830 | 1.303.01.730 | ||||||
| 49 | Начислен ЕСН на оплату ДГПХ (Справочно: на оплату ДГПХ взносы в ФСС не начисляются) | 6 930 | 1.401.01.226 1.501.03.226 |
1.303.02.730 1.502.01.226 | ||||||
| 50 | Перечислен НДФЛ с оплаты ДГПХ | 3 900 | 1.303.01.830 | 1.304.05.226 | ||||||
| 51 | Перечислен ЕСН с оплаты ДГПХ | 6 930 | 1.303.02.830 | 1.304.05.226 | ||||||
| 52 | Начислена стипендия студентам | 800 000 | 1.401.01.290 1.501.03.290 |
1.302.18.730 1.502.01.290 | ||||||
| 53 | Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату по ДГПХ в полном размере | 26 100 | 1.210.03.560 | 1.304.05.226 | ||||||
| 54 | Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату стипендии в полном размере | 800 000 | 1.210.03.560 | 1.304.05.290 | ||||||
| 55 | Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату по ДГПХ | 26 100 | 1.201.04.510 17.226 |
1.210.03.660 | ||||||
| 56 | Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату стипендии | 800 000 | 1.201.04.510 17.290 |
1.210.03.660 | ||||||
| 57 | Выплачена задолженность по ДГПХ в полной сумме | 26 100 | 1.302.09.830 | 1.201.04.610 18.226 | ||||||
| 58 | Выплачена стипендия в полной сумме | 800 000 | 1.302.18.830 | 1.201.04.610 18.290 | ||||||
| 59 | Акцептован счет почты за подписку на периодические издания | 50 000 | 1.401.01.212 1.501.03.212 |
1.302.02.730 1.502.01.212 | ||||||
| 60 | Перечислены денежные средства почте за подписку | 50 000 | 1.302.02.830 | 1.304.05.212 | ||||||
| 61 | Акцептован счет пожарной охраны за установку пожарной сигнализации | 17 270 | 1.401.01.226 1.501.03.226 |
1.302.09.730 1.502.01.226 | ||||||
| 62 | Перечислены денежные средства пожарной охране за установку пожарной сигнализации | 17 270 | 1.302.09.830 | 1.304.05.226 | ||||||
| 63 | Акцептован счет транспортной организации за перевозку студентов на базу отдыха | 3 500 | 1.401.01.222
1.501.03.222 |
1.302.05.730
1.502.01.222 | ||||||
| 64 | Перечислены денежные средства транспортной организации за перевозку студентов на базу отдыха | 3 500 | 1.302.05.830 | 1.304.05.222 | ||||||
| 65 | Начислена амортизация за период на здание института | 45 000 | 1.401.01.271 | 1.104.02.410 | ||||||
| 66 | Начислена амортизация за период на спортивный комплекс | 78 000 | 1.401.01.271 | 1.104.03.410 | ||||||
| 67 | Начислена амортизация за период на компьютеры | 15 600 | 1.401.01.271 | 1.104.04.410 | ||||||
| 68 | Начислена амортизация за период на приборы учебные | 18 000 | 1.401.01.271 | 1.104.06.410 | ||||||
| 69 | Начислена амортизация за период на транспортные средства | 40 000 | 1.401.01.271 | 1.104.05.410 | ||||||
| 70 | Списаны строительные материалы согласно акта на списание материалов | 130 000 | 1.401.01.272 | 1.105.04.440 | ||||||
| 71 | Списаны канцтовары согласно акта на списание | 50 000 | 1.401.01.272 | 1.105.06.440 | ||||||
| 72 | Списаны
хозяйственные материалы |
30 000 | 1.401.01.272 | 1.105.06.440 | ||||||
| 73 | Списана спец.одежда согласно акта на списание материалов | 3 000 | 1.401.01.272 | 1.105.05.440 | ||||||
| 74 | Закрытие счета 1.501.03.ххх | 3 000 | 1.501.03.310 | |||||||
| Закрытие счета 1.501.05.ххх | 2 800 000 | 1.501.05.211 | ||||||||
| 52 000 | 1.501.05.212 | |||||||||
| 733 600 | 1.501.05.213 | |||||||||
| 50 000 | 1.501.05.221 | |||||||||
| 10 500 | 1.501.05.222 | |||||||||
| 1 500 000 | 1.501.05.223 | |||||||||
| 15 000 | 1.501.05.225 | |||||||||
| 63 000 | 1.501.05.226 | |||||||||
| 800 000 | 1.501.05.290 | |||||||||
| 595 000 | 1.501.05.310 | |||||||||
| 180 000 | 1.501.05.340 | |||||||||
| Итого: | 6 799 100 | |||||||||
| Закрытие счета 1.502.01.ххх | 2 800 000 | 1.502.01.211 | ||||||||
| 52 000 | 1.502.01.212 | |||||||||
| 733 600 | 1.502.01.213 | |||||||||
| 50 000 | 1.502.01.221 | |||||||||
| 10 500 | 1.502.01.222 | |||||||||
| 1 500 000 | 1.502.01.223 | |||||||||
| 12 000 | 1.502.01.225 | |||||||||
| 63 000 | 1.502.01.226 | |||||||||
| 800 000 | 1.502.01.290 | |||||||||
| 595 000 | 1.502.01.310 | |||||||||
| 180 000 | 1.502.01.340 | |||||||||
| Итого | 6 796 100 | |||||||||
| Закрытие счета 1.401.01.ххх на счет 1.401.03.000 | 2 800 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.211 | |||||||
| 52 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.212 | ||||||||
| 733 600 | 1.401.03.000 | 1.401.01.213 | ||||||||
| 50 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.221 | ||||||||
| 10 500 | 1.401.03.000 | 1.401.01.222 | ||||||||
| 1 500 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.223 | ||||||||
| 12 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.225 | ||||||||
| 63 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.226 | ||||||||
| 251 600 | 1.401.03.000 | 1.401.01.271 | ||||||||
| 213 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.272 | ||||||||
| 800 000 | 1.401.03.000 | 1.401.01.290 | ||||||||
| Итого | 6 485 700 | |||||||||
| Закрытие счета 1.304.05.ххх на счет 1.401.03.000 | 2 800 000 | 1.304.05.211 | 1.401.03.000 | |||||||
| 52 000 | 1.304.05.212 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 733 600 | 1.304.05.213 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 50 000 | 1.304.05.221 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 10 500 | 1.304.05.222 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 1 500 000 | 1.304.05.223 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 12 000 | 1.304.05.225 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 63 000 | 1.304.05.226 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 800 000 | 1.304.05.290 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 595 000 | 1.304.05.310 | 1.401.03.000 | ||||||||
| 180 000 | 1.304.05.340 | 1.401.03.000 | ||||||||
| Итого | 6 796 100 | |||||||||
| Деятельность, приносящая доход | ||||||||||
| 77 | Начислена
заработная плата штатным работникам,
занятым оказанием платных |
2 000 000 | 2.106.04.340 | 2.302.01.730 | ||||||
| 78 | Начислен НДФЛ (13%) | 260 000 | 2.302.01.830 | 2.303.01.730 | ||||||
| 79 | Начислен ЕСН (26%) | 520 000 | 2.106.04.340 | 2.303.02.730 | ||||||
| 80 | Начислены обязательные взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев (0,2%) | 4 000 | 2.106.04.340 | 2.303.06.730 | ||||||
| 81 | Заказаны денежные средства в банке на выплату заработной платы в полном размере | 1 740 000 | 2.210.03.560 | 2.201.01.610 18.211 | ||||||
| 82 | Заказанные денежные средства поступили в кассу | 1 740 000 | 2.201.04.510 17.211 |
2.210.03.660 | ||||||
| 83 | Выплачена работникам заработная плата | 1 700 000 | 2.302.01.830 | 2.201.04.610 18.211 | ||||||
| 84 | Перечислен НДФЛ | 260 000 | 2.303.01.830 | 2.201.01.610 18.211 | ||||||
| 85 | Перечислен ЕСН | 520 000 | 2.303.02.830 | 2.201.01.610 18.213 | ||||||
| 86 | Перечислены обязательные взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев в ФСС | 4 000 | 2.303.06.830 | 2.201.01.610 18.213 | ||||||
| 87 | Депонирована неполученная в срок заработная плата | 40 000 | 2.302.01.830 | 2.304.02.730 | ||||||
| 88 | Подано заявление на взнос наличными по депонированной заработной плате | 40 000 | 2.210.03.560 | 2.201.04.610 18.211 | ||||||
| 89 | Денежные средства (депонированная заработная плата) зачислены на лицевой счет учреждения | 40 000 | 2.201.01.510 17.211 |
2.210.03.660 | ||||||
| 90 | Поступила депонированная заработная плата на лицевой счет в банке | |||||||||
| 91 | Перечислено 40% аванса за мебель ООО "Мебель" стоимостью 500000 руб. | 200 000 | 2.206.19.310 | 2.201.01.610 18.310 | ||||||
| 92 | Выставлен счет покупателям за оказанные платные образовательные услуги | 14 000 000 | 2.205.03.560 | 2.401.01.130 | ||||||
| 93 | На лицевой счет поступила плата за обучение | 14 000 000 | 2.201.01.510 17.130 |
2.205.03.660 | ||||||
| 94 | Поступила от ООО "Мебель" корпусная мебель | 500 000 | 2.106.01.310 | 2.302.19.730 | ||||||
| 95 | Введена корпусная мебель в эксплуатацию актом ввода | 500 000 | 2.101.06.310 | 2.106.01.410 | ||||||
| 96 | Зачтен ранее перечисленный аванс ООО "Мебель" | 200 000 | 2.302.19.830 | 2.206.19.660 | ||||||
| 97 | Акцептован счет ООО "Учебные пособия" за классные доски 50шт * 3200 руб. | 160 000 | 2.106.01.310 | 2.302.19.730 | ||||||
| 98 | Акцептован счет ООО "Учебные пособия" за доставку классных досок | 5 000 | 2.106.01.310 | 2.302.05.730 | ||||||
| 99 | Передана заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных расходов (авиа перелет) | 30 000 | 2.210.03.560 | 2.201.01.610
18.222 | ||||||
| 100 | Передана заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных расходов (проживание 15сут по норме) | 8 250 | 2.210.03.560 | 2.201.01.610 18.226 | ||||||
| 101 | Передана заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных расходов (суточные) | 2 100 | 2.210.03.560 | 2.201.01.610 18.212 | ||||||
| 102 | Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение командировочных расходов (авиа перелет) | 30 000 | 2.201.04.510 17.222 |
2.210.03.660 | ||||||
| 103 | Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение командировочных расходов (проживание) | 8 250 | 2.201.04.510 17.226 |
2.210.03.660 | ||||||
| 104 | Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение командировочных расходов (суточные) | 2 100 | 2.201.04.510 17.212 |
2.210.03.660 | ||||||
| 105 | Подотчетному лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (авиа-перелет) | 30 000 | 2.208.05.560 | 2.201.04.610 18.222 | ||||||
| 106 | Подотчетному лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (проживание) | 8 250 | 2.208.09.560 | 2.201.04.610 18.226 | ||||||
| 107 | Подотчетному лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (суточные) | 2 100 | 2.208.02.560 | 2.201.04.610 18.212 | ||||||
| 108 | Акцептован счет коммунальных служб за коммунальные услуги | 2 500 000 | 2.106.04.340 | 2.302.06.730 | ||||||
| 109 | Перечислены денежные средства коммунальным службам | 2 500 000 | 2.302.06.830 | 2.201.01.610 18.223 | ||||||
| 110 | Акцептован счет ООО "Стройинвест" за косметический ремонт помещения | 2 100 000 | 2.106.04.340 | 2.302.08.730 | ||||||
| 111 | Оплачен счет ООО "Стройинвест" | 2 100 000 | 2.302.08.830 | 2.201.01.610 18.225 | ||||||
| 112 | Начислена
заработная плата по договорам гражданско- |
800 000 | 2.106.04.340 | 2.302.09.730 | ||||||
| 113 | Начислен НДФЛ с ДГПХ (13%) | 104 000 | 2.302.09.830 | 2.303.01.730 | ||||||
| 114 | Начислен ЕСН на оплату ДГПХ (Справочно: на оплату ДГПХ взносы в ФСС не начисляются) | 184 800 | 2.106.04.340 | 2.303.02.730 | ||||||
| 115 | Акцептован счет ООО "Карандаш" за канцелярские товары | 400 000 | 2.105.06.340 | 2.302.22.730 | ||||||
| 116 | Оплачен счет ООО "Карандаш" за канц.товары | 400 000 | 2.302.22.830 | 2.201.01.610 18.340 | ||||||
| 117 | Акцептован счет "Компьютер+" за: -принтеры 10 шт по 8000 руб. | 80 000 | 2.106.01.310 | 2.302.19.730 | ||||||
| - колонки музыкальные 8 шт. по 500 руб. | 4 000 | 2.106.01.310 | 2.302.19.730 | |||||||
| - картридж для принтера 10 шт по 2500 руб. | 25 000 | 2.106.01.310 | 2.302.19.730 | |||||||
| 118 | Введены полученные все основные средства актом ввода | 109 000 | 2.101.04.310 | 2.106.01.410 | ||||||
| 119 | Оплачен счет "Компьтер+" в полной сумме | 109 000 | 2.302.19.830 | 2.201.01.610 18.310 | ||||||
| 120 | Все принтеры выданы в эксплуатацию | 80 000 | 2.106.04.340 | 2.104.04.410 | ||||||
| 121 | Все музыкальные колонки выданы в эксплуатацию | 4 000 | 2.106.04.340 | 2.101.04.410 | ||||||
| 122 | Списаны 5 использованных картриджей согласно акта на списание | 12 500 | 2.106.04.340 | 2.101.04.410 | ||||||
| 123 | Начислена амортизация нежилых помещений за период | 280 000 | 2.106.04.340 | 2.104.02.410 | ||||||
| 124 | Начислена
амортизация машин и |
160 000 | 2.106.04.340 | 2.104.04.410 | ||||||
| 125 | Начислена амортизация хозяйственного инвентаря за период | 68 000 | 2.106.04.340 | 2.104.06.410 | ||||||
| 126 | Списаны все установленные классные доски согласно акта на списание | 165 000 | 2.101.06.310 2.106.04.340 |
2.106.01.410 2.101.06.410 | ||||||
| 127 | Списаны использованные канцелярские товары согласно акта на списание | 400 000 | 2.106.04.340 | 2.105.06.440 | ||||||
| 128 | Принят
к учету авансовый отчет |
27 000 | 2.106.04.340 | 2.208.05.660 | ||||||
| 129 | Принят
к учету авансовый отчет |
8 800 | 2.106.04.340 | 2.208.09.660 | ||||||
| 130 | Принят
к учету авансовый отчет |
2 200 | 2.106.04.340 | 2.208.02.660 | ||||||
| Заказаны денежные средства в банке на выплату перерасхода по командировочным расходам | 550 | 2.210.03.560 | 2.201.01.610
18.226 | |||||||
| 100 | 18.212 | |||||||||
| 132 | Денежные средства получены в кассу на выплату перерасхода | 550 | 2.201.04.510 17.226 |
2.210.03.660 | ||||||
| 100 | 17.212 | |||||||||
| 133 | Выплачен перерасход Скворцову А.В. по оплате проживания | 550 | 2.208.09.560 | 2.201.04.610 18.226 | ||||||
| 134 | Выплачен перерасход Скворцову А.В. по оплате суточных | 100 | 2.208.02.560 | 2.201.04.610 18.212 | ||||||
| 135 | Скворцовым А.В. сдана неиспользованная сумма денежных средств по оплате авиа-перелета | 3 000 | 2.201.04.510 17.222 |
2.208.05.660 | ||||||
| 136 | Подано заявление на взнос наличными по возвращенным денежным средствам подотчетным лицом | 3 000 | 2.210.03.560 | 2.201.04.610 18.222 | ||||||
| 137 | Денежные средства зачислены на лицевой счет учреждения | 3 000 | 201.01.510 17.222 |
2.210.03.660 | ||||||
| 138 | Передана заявка в банк на получение денежных средств на оплату по ДГПХ в полном размере | 696 000 | 2.210.03.560 | 2.201.01.610 18.226 | ||||||
| 139 | Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение по ДГПХ | 696 000 | 2.201.04.510 17.226 |
2.210.03.660 | ||||||
| 140 | Передана заявка в банк на получение денежных средств на депонированной заработной платы | 40 000 | 2.210.03.560 | 2.201.01.610 18.211 | ||||||
| 141 | Поступили денежные средства в кассу из банка на выплату депонированной заработной платы | 40 000 | 2.201.04.510 17.211 |
2.210.03.660 | ||||||
| 142 | Выплачены денежные средства на оплату по ДГПХ | 696 000 | 2.302.09.830 | 2.201.04.610 18.226 | ||||||
| 143 | Выплачена депонированная заработная плата | 40 000 | 2.304.02.830 | 2.201.04.610 18.211 | ||||||