Операции коммерческих банков в развитых странах

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные  вне места его нахождения и  осуществляющие все или часть  его функций. Филиал не является юридическим  лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его  нахождения, не обладающим правами  юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения  представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием  клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных  расходов ему открывается текущий  счет.

1. 3  Расчетные функции коммерческих банков

 

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в  хозяйственной  системе. Методы платежа делятся на наличные и  безналичные. В крупном обороте  доминируют безналичные платежи  и расчеты а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия  активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

Переводной вексель - это безусловный  письменный приказ, адресованный одним  лицом (векселедателем) другому  лицу  (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или  на определенную дату денег  третьему участнику (бенефициару),  его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня -  внешняя торговля, где вексель  имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как  средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку  платежа  и  может  мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный  товар. С другой стороны,  продавец, получив вексель  в оплату за отгруженный  товар,  имеет возможность либо хранить его до истечения срока,  либо уплатить этим векселем своим  контрагентам за поставку товара,  либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

Банковская тратта - это переводной вексель,  где векселедателем и плательщикам  выступает  один  и  тот же банк. Это очень надежный документ расчетов,  который по степени ликвидности равнозначен наличным наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в  провинции  на его главную контору.⁵

Простой вексель - безусловное письменное  обязательство одного лица  перед  другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю.

Чек  -  это безусловный приказ клиента банку,  ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и  выписывает  чеки  в  пределах остатка средств  на счете (или сверх этого остатка,  если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии  банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расчеты требований  банков друг к другу (см. Приложение А).

При использовании  местного  клиринга  банки обмениваются чеками через  расчетную палату и делают один окончательный  платеж по итогам баланса расчетов за день,  чтобы покрыть разницу  между суммой чеков,  предъявленными к оплате другим банкам, и суммой чеков,  полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами данного  банка. Окончательный платеж производится также безналичным путем - через  центральный банк.

Компьютерная революция оказала  глубокое воздействие на характер и  технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы  электронных расчетов  и  межбанковские  системы перевода средств. В США в настоящее время имеется четыре системы розничных  платежей:

1) автоматические  расчетные  палаты. АРП выполняют функции расчетных палат,  но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат,  удобный для скоростной обработки на ЭВМ.АРП особенно эффективны  при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей;

2) банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях  гостиниц,  супермаркетов,  университетских  зданий, вокзалов и т.д. Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

1) снятие денег с текущего  или сберегательного счета в банке;

2) получение ссуды в пределах открытого лимита;

3) депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

4)  получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;

5) перевод средств с одного счета на другой;

6) обмен иностранных банкнот на местную валюту.

Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так как снижают необходимость  поездок в банк для совершения повседневных операций;

3. терминалы в торговых точках;

4) банковское обслуживание на дому - еще один  перспективный элемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских  сделок  с передачей информации по телефонным линиям. Эта  форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера.⁶

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Операции коммерческих банков в развитых странах

 

2.1 Пассивные операции коммерческих банков

 

 Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерчески банков формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

 Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на  формирование  или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные  средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение  собственных ресурсов банка состоит  прежде всего  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

К собственным  средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается  путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и  оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с  тем, чтобы, когда деятельность банка  развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.⁷

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли  и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная  прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в  денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства  юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах,  способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную  часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и  сберегательные вклады.

Вклады  до востребования, а также на текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка  чековую книжку, по которой  он может  не только сам получать деньги, но и  расплачиваться с агентами экономических  отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по ним  уплачиваются повышенные проценты. При  этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним  из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время  привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее  время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются  срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это  свидетельство о депонировании  в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются  срок его обязательного обратного  выкупа банком и размер выплачиваемой  при этом определенной надбавки.

Важную  роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме  или частично и удостоверяются выдачей  сберегательной книжки. Банки принимают  целевые вклады, выплата которых  приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег  до следующего нового года. Эти вклады пользуются  большой популярностью  у рядовых граждан в экономически развитых странах.⁸

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом  обслуживании). Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую  заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов. В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка – «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен Бэнк»  холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.