Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2011 в 14:13, курсовая работа
Курсовая на тему бух.учет в угледобывающей промышленности, в нее входит составление проводок, первичных документов.
Приложения:
Таблица 1
Ведомость распределения отклонений в стоимости материалов
за декабрь
2004г.
| № | Показатели | По учетным ценам | По фактич. с/с | Отклоне-
ния |
Бух.
запись |
| 1 | Остаток материалов на начало | 25000 | 27000 | 2000 | |
| 2 | Поступило за месяц | 160000 | 164200 | 4200 | Д16К15 |
| 3 | Итого | 185000 | 191200 | 6200 | |
| 4 | Коэффициент отклонений | 0,033 | |||
| 5 | Отпущено в
производство, в т.ч.
а) на изготовление изделия А б) на изготовление изделия Б в) на обслуживание оборудования основного производства г) на содержание здания цеха основного производства |
60000 27000 860 1940 |
61980 27891 888,38 2004,02 |
1980 891 28,38 64,02 |
Д20.1К16 Д20.2К16 Д20.1.1К16 Д25.2.1К16 |
| 6 | Отпущено ремонтно- а) на выполнение заказа №1 б) на выполнение заказа №2 в) на содержание оборудования г) на содержание здания цеха |
9000 2000 120 339 |
9297 2066 123,96 350,187 |
297 66 3,96 11,187 |
Д23.1К16 Д23.2К16 Д25.1.2К16 Д25.2.2К16 |
| 7 | Отпущено на ремонт зданий заводоуправления | 1340 | 1384,22 | 44,22 | Д26К16 |
| 8 | Остаток материала на конец месяца | 82401 | 85786,767 | 3385,767 |
К=
=
=0,033
Ведомость
начисленной заработной платы
| № | Ф.И.О. | Разряд | Часовая тарифная ставка | Отработано
часов |
Основная
з/п |
Премия
15% |
Дополнительная з/п | Итого начислено | ||
| Сверх.
Час |
Праздничн. | И т.д. | ||||||||
| 1 | Абрамов И.И | 2 | 22 | 176 | 3872 | 580,8 | 4452,8 | |||
| 2 | Серов С.И. | 4 | 30 | 170 | 5100 | 765 | 80 | 5945 | ||
| 3 | Новиков П.П. | 3 | 26 | 174 | 4524 | 678,6 | 5202,6 | |||
| 4 | Немов А.И. | 5 | 35 | 176 | 6160 | 924 | 7084 | |||
| 5 | Андреев С.П. | 2 | 22 | 180 | 3960 | 594 | 4554 | |||
| 6 | Сергиенко А.И. | 4 | 30 | 186 | 5580 | 837 | 480 | 6897 | ||
| 7 | Денисов О.Ю. | 5 | 35 | 176 | 6160 | 924 | 7084 | |||
| Итого | 35356 | 5303,4 | 480 | 80 | 41219,4 | |||||
Таблица 3
Ведомость
удержаний из заработной платы
| № | Ф.И.О. | Сальдо на начало мес. | Удержания по видам | Итого удержано | Сальдо на конец месяца | |||||
| Дт | Кт | НДФЛ | Страховой взнос | Алименты | Другое | Дт | Кт | |||
| 1 | Абрамов И.И. | 4452,8 | 422,86 | 25 | 650 | 1097,86 | 3354,94 | |||
| 2 | Серов С.И. | 5945 | 694,85 | 740 | 1434,85 | 4510,15 | ||||
| 3 | Новиков П.П. | 5202,6 | 442,34 | 520 | 962,34 | 4240,26 | ||||
| 4 | Немов А.И. | 7084 | 920,92 | 430 | 1350,92 | 5733,08 | ||||
| 5 | Андреев С.П. | 4554 | 436,02 | 1138,5 | 890 | 2464,52 | 2089,48 | |||
| 6 | Сергиенко А.И. | 6897 | 740,61 | 1100 | 1840,61 | 5056,39 | ||||
| 7 | Денисов О.Ю. | 7084 | 842,92 | 300 | 1142,92 | 5941,08 | ||||
| Итого | 41219,4 | 4500,52 | 25 | 1138,5 | 4630 | 10294,02 | 30925,38 | |||
Таблица 4
Разработочная
ведомость отчислений в социальные
внебюджетные фонды
| № | Показатели | Сумма | 20% | 2,9% | 3,1% | Кор.счет |
| 1 | Начислена заработная
плата рабочих по производству:
а) изделия А б) изделия Б |
10717,044
4160 |
8243,88
3200 |
1195,36
464 |
1277,8
496 |
20.1
20.2 |
| 2 | Производственным
рабочим ремонтно- а) заказ №1 б) заказ №2 |
1456
520 |
1120
400 |
162,4
58 |
173,6
62 |
23.1
23.2 |
| 3 | Обслуживающему
персоналу цехов основного |
1950 | 1500 | 217,5 | 232,5 | 25.2.1 |
| 4 | Персоналу ремонтно-механического цеха | 260 | 200 | 29 | 31 | 25.2.2 |
| 5 | Специалистам и служащим управления | 2184 | 1680 | 243,6 | 260,4 | 26 |
| 6 | Рабочим за время отпуска | 1300 | 1000 | 145 | 155 | 96 |
| 7 | Премии | 1378,88 | 1060,68 | 153,8 | 164,4 | 20.1 |
| Итого | 22547,04 | 17343,88 | 2514,86 | 2688,3 |
Таблица 5
Список
оборудования цеха №1
| Наименование объекта | Первоначальная стоимость (руб.) | Норма амортизации
(%) |
Сумма амортизации
(руб.) |
| Штамповочный станок ПП-6 | 90000 | 20 | 1500 |
| Штамповочный станок ПФ-9 | 45000 | 25 | 937,5 |
| Здание цеха №1 | 316000 | 20 | 5266,7 |
| Сверлильный станок РС-7 | 30000 | 12 | 300 |
| Оборудование для сборки электроприборов | 24000 | 10 | 200 |
| Итого | 8204,2 |
Таблица 6
Ведомость:
Общехозяйственные расходы за декабрь
2004
| Дебетуемые счета и статьи аналит.учета | 02 | 10 | 16 | 51 | 69 | 70 | 71 | Итого |
| 1. Заработная плата работников управления | 8400 | 8400 | ||||||
| 2. Служебные командировки | 10566,1 | 10566,1 | ||||||
| 3. Содержание
военной и военизированной |
||||||||
| 4. Представительские расходы | 3000 | 3000 | ||||||
| 5. Содержание
прочего общезаводского |
||||||||
| 6. Амортизация основных средств | 1400 | 1400 | ||||||
| 7. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений | 860 | 860 | ||||||
| 8. Прочие общехозяйственные расходы | 480 | 21,44 | 1330 | 1831,44 | ||||
| 9. Общеобязательные отчисления | 2184 | 2184 | ||||||
| 10. Охрана труда работников | 80 | 80 | ||||||
| Итого | 1400 | 1340 | 21,44 | 1410 | 2184 | 8400 | 13566,1 | 28321,54 |