Отчет о движении денежных средств

Отчёт о движении денежных средств — отчёт компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Этот отчёт прямо или косвенно отражает денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода. Отчёт даёт общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ компании.

1. История появления отчета о движении денежных средств………….3
2. Цель и сфера применения………………………………………………4
3. Методика составления………………………………………………….4
3.1 Прямой метод………………………………………………………..8
3.2 Косвенный метод……………………………………………………9
4. Финансовый анализ……………………………………………………10
4.1 Коэффициент денежного покрытия……………………………….10
4.2 Коэффициент денежного покрытия прибыли…………………….11
4.3 Коэффициент денежного покрытия капитальных затрат………..12
4.4 Коэффициент рентабельности денежных потоков……………….12
5. Региональное регулирование составления отчета о движении денежных средств……………………………………………………………………..13
5.1 Россия………………………………………………………………..13
5.2 Украина……………………………………………………………....13
5.3 США……………………………………………………………….13