Отчет по лабораторной работе в программе 1С:Бухгалтерия

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования «Алтайский государственный  технический университет им. И.И. Ползунова»

 

Кафедра «Информационные  системы в экономике»

 

 

ОТЧЕТ

по лабораторной работе №2

Дисциплина: «Автоматизированный бухучет»

 

 

 

 

 

 

Выполнил          ст.группы ПИЭ-81

Гумина С.С.

Проверил         Пятковский И.О.

 

 

Барнаул 2011

 

Бухгалтерский учет наличия  и движения денежных средств на счетах в банках в программе 1С:Бухгалетрия  ведется с использованием счета 51 «Расчетный счет». Аналитический  учет безналичных денежных средств  ведется в разрезе субконто Банковские счета и Статьи движения денежных средств. Основанием для бухгалтерской  записи на счете 51 «Расчетный счет»  является банковская выписка с расчетного счета.

В случае выбытия денежных средств из кассы создается документ Расходный кассовый ордер, этот документ автоматически регистрируется в  журнале Кассовые документы, Журнале  операций и в списке Расходные  кассовые ордеры.

Выпишем РКО №1 от 11.10.2011 на выдачу наличных средств из кассы  организации в сумме 615 000 руб. для их сдачи в банк, предварительно пройдем по пути Операции → Журнал операций. Далее нажмем Добавить.

Рисунок 1 – Заполнение РКО  №1

Рисунок 2 – Вкладка «Печать» документа РКО

Нажмем записать для того что бы сохранить документ, при  этом он не будет проведен.

В результате программа:

• Сформирует РКО №1
• Внесет в Журнал операций запись с реквизитами документа
• Зарегистрирует запись о РКО №1 от 11.10.2011 в журнале Кассовые документы и в списке Расходные кассовые ордера.

 

Сформируем печатную форму  РКО. В Журнале операций откроем  только что созданный РКО и  в нижней его части нажмем кнопку «Расходный кассовый ордер».

Рисунок 3 – Печатная форма  РКО №1

 

Факт совершения операций внесения наличных денежных средств  на расчетный счет и получения  наличных денежных средств из банка, подтверждается как кассовыми документами, так и банковскими выписками.

Проведем РКО №1. Для этого в журнале операций откроем РКО №1 и нажмем на кнопку «Провести» на панели инструментов. В результате в Журнале проводок (бухгалтерский и налоговый учет) будет записана проводка.

 

Платежное поручение –  это поручение банку, обслуживающему организацию, списать со счета указанную  в документе сумму и перечислить  ее указанному в документе получателю.

 

Введем в информационную базу документы «Поступление на расчетный  счет», на зачисление денежных средств, поступивших от учредителей НИЦ  «Дуб» и КБ «Инвест-Строй». В Банковских выписках добавим документ выбрав вид  документа Поступление на расчетный счет, и вид операции – Прочие поступления.

Рисунок 4 – Документ поступления средств на расчетный счет от учредителя НИЦ «Дуб»

 

Рисунок 5 – Документ поступления  средств на расчетный счет от учредителя КБ «Инвест-Строй»

 

Для проведения данных документов необходимо нажать на пиктограмму «Провести» на панели инструментов документа.

Для просмотра проводок, сформированных при проведении этих документов, необходимо в списке документов формы Банковские выписки установить курсор в строку со сведениями документа и нажать пиктограмму «Результат проведения документа» на панели инструментов формы.

Рисунок 6 – Результат  проведения документа «Поступление на расчетный счет»

 

По факту поступления  в кассу наличных денежных средств  выписать приходной кассовый ордер.

Рисунок 7 – Приходной  кассовый ордер

 

Проанализировать движение денежных средств по видам поступления  и расхода в программе можно  с помощью стандартного отчета Анализ субконто. (Отчеты → Анализ субконто). Устанавливаем период времени за который ходим просмотреть информацию, указываем организацию, на панели настроек в списке анализируемых видов  субконто добавим – Статьи движения денежных средств. Нажимаем кнопку «Сформировать отчет».

 

Рисунок 8 – Анализ субконто Статьи движения денежных средств за Октябрь 2011г. ЗАО ЭПОС

 

 

Учет расчетов с покупателями

 

Расчеты с покупателями могут  производиться следующим образом:

• Оплата за поставленные товары
• Предоплата под предстоящие поставки товаров

Программа 1С:Бухгалтерия  сама пытается определить какие средства поступили от покупателя: оплата или  предоплата. Если за покупателем числится дебиторская задолженность, то поступления  расцениваются как оплата, и соответственно наоборот, если за покупателем не числится дебиторская задолженность, то средства расцениваются как предоплата.

Введем в справочник «Договоры  контрагентов» информацию о договоре №2-ПК от 20.10.2011, заключенным между  ЗАО ЗПОС и КБ «Инвест-строй».

Рисунок 9 – Договор контрагента: Договор №2-ПК от 20.10.2011

Введем в информационную базу документ «Поступление на расчетный  счет». В форме Выбор вида документа выберем Поступление на расчетный счет. В форме Выбор вида операции документа.

Рисунок 10 – Документ поступление  на расчетный счет (предоплата) от КБ «Инвест-строй»

На поступившую предоплату выписывается счет-фактура, которая  регистрируется в книге продаж.

Выпишем счет-фактуру на аванс, поступивший 14.10.2011 от покупателя КБ «Инвест-Строй».

Рисунок 11 – Счет-фактура на аванс

При выполнении обработки:

• Создается счет-фактура на аванс
• Созданная счет-фактура автоматически регистрируется в учете (проводится)

Счет-фактура, выписанная на полученный аванс, подлежит регистрации  в книге продаж. В программе 1С: Бухгалтерия 8 предусмотрены два  варианта расчета НДС: упрощенный и  общий. При упрощенном варианте выписанные счета-фактуры автоматически регистрируются в книге продаж. При общем варианте регистрация счетов-фактур выданных в книге продаж осуществляется с  помощью документа Формирование записей книги продаж.

С помощью документа «Формирование  записей книги продаж» сформируем записи для книги продаж за октябрь.

Рисунок 12 – Формирование записей книги продаж

Для заполнение необходимо в форме Формирование записей книги продаж ввести необходимую дату и нажать Заполнить → Заполнить документ. После чего появляется запись о начислении НДС с аванса, полученного от КБ «Инвест-Строй».

Книга продаж в программе 1С: Бухгалтерия 8 формируется с помощью  отчета книга продаж.

Сформируем книгу продаж за октябрь.

Рисунок 13 – Книга продаж ЗАО ЭПОС за октябрь 2011 г.

Расчеты с поставщиками осуществляются, как правило, в безналичной форме  путем выписки платежных поручений  на основании счетов, актов о приемке  и тд.

Оплата счета поставщика включает выполнение следующих действий:

• Регистрация поставщика в справочнике Контрагенты
• Регистрация счета поставщика в справочнике Договоры контрагентов
• Выписка платежного поручения на оплату счета поставщика
• Получение выписки банка и ввод документа Списание с расчетного счета для формирование проводки на списание денежных средств с расчетного счета

Введем в справочник Контрагенты  сведения о поставщике – ОАО Инструментальный завод «Станко-Строй».

Рисунок 14 – Ввод сведений о поставщике «Станко-Строй»

Введем в справочник Договоры контрагентов сведения об основании  расчетов с поставщиками.

Рисунок 15 – Договор контрагента: Счет №345/21

Рисунок 16 – Договоры контрагента  «Станко-Строй»

Подготовим платежное  поручение от 28.10.2011 на перечисление денежных средств на сумму 37 878 руб. на расчетный счет инструментального завода «Станко-Строй».

Рисунок 17 – Список платежных поручений

Отразим списание средств  по платежному поручению №1 от 28.10.2011 согласно выписке банка №5.

Рисунок 18 – Списание с  расчетного счета

Все самостоятельные задания  были описаны по ходу составления  отчета т.к. отчет создавался уже  после выполнения лабораторной работы.