Пользователи отчетности

     В отчетном году банк начислил «Пассиву»  проценты за пользование деньгами, находящимися на расчетном счете  фирмы. Сумма процентов, начисленных банком за предыдущий год, составила 4000 руб. Общая сумма процентов, которые «Пассив» уплатил по выпущенным облигациям, за отчетный год составила 20 000 руб. Общая сумма процентов по облигациям, которую фирма уплатила в предыдущем году, составила 8000 руб. Доходов от участия в уставных капиталах «Пассив» в предыдущем и отчетном годах не получал.

     Общая сумма доходов, полученных от сдачи помещения в аренду, за отчетный год составила 59 000 руб. (в т.ч. НДС – 9000 руб.). При этом сдача имущества в аренду не является обычным видом деятельности фирмы. Также в отчетном году ООО «Пассив» реализовало материалы. Сумма, полученная от продажи материалов, составила 35 400 руб. (в т.ч. НДС – 5400 руб.). Общая сумма положительных курсовых разниц, образовавшихся в учете «Пассива» в отчетном году равна 110 000 руб. За предыдущий год доходы от сдачи помещений в аренду составили 23 600 руб. (в т.ч. НДС – 3600 руб.). Также в предыдущем году ОО «Пассив» продало исключительное право на объект нематериальных активов. Сумма, полученная от продажи прав, составила 14 160 руб. (в т.ч. НДС – 2160 руб.). Общая сумма положительных курсовых разниц, образовавшихся в учете «Пассива» в предыдущем году равна 44 000 руб. В отчетном году на складе «Пассива» произошел пожар, в результате которого было уничтожено оборудование, стоимостью 50 000 руб. Факт пожара подтвержден Государственной противопожарной службой. В процессе демонтажа списанных ценностей оприходованы детали по цене возможного использования на сумму 5000 руб.

     Общая сумма расходов, связанных со сдачей помещения в аренду, за отчетный год составила 2000 руб. Фактическая себестоимость проданных материалов – 20 000 руб. Общая сумма налога на имущество, уплаченная «Пассивом» в отчетном году, составила 20 000 руб. Первоначальная стоимость нематериального актива, проданного в предыдущем году, составила 8000 руб. (амортизация по этому объекту нематериальных активов не начислялась). Сумма расходов, связанных со сдачей помещений в аренду, в прошлом году составила 4000 руб., а общая сумма налога на имущество – 10 000 руб.

     В отчетном году в соответствии с решением арбитражного суда предприятие заплатило неустойку за несвоевременную оплату материалов. Сумма неустойки налоговых обязательств фирмы составила: в отчетном году – 1560 руб., в предыдущем году – 640 руб.  

                        ОТЧЕТ

                 О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

                                                       ┌─────────┐

               за _____________ 2009 г.                │ КОДЫ   │

                                                       ├─────────┤

                                     Форма N 2 по ОКУД │ 0710002 │

                                                       ├──┬───┬──┤

                              Дата (год, месяц, число) │09│12 │31│

                                                       ├──┴───┴──┤

Организация ______ООО «Пассив»________________ по ОКПО │        │

                                                       ├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика          ИНН │         │

                                                       ├─────────┤

Вид деятельности _коммерческая организация___ по ОКВЭД │         │

                                                       ├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│    │    │

Общество  с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС │    │    │

                                                       ├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб.         по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное  зачеркнуть)                                  └─────────┘ 

 
 

Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____________

             (подпись) (расшифровка                   (подпись) (расшифровка

                         подписи)                                 подписи) 

             "__" _____________ 200_ г. 
 

     Задание к Форме №3  «Отчет об изменении  капитала»

     ООО «Актив», отчетный год – 2009

     По данным баланса величина уставного капитала на конец 2007г. – 360 000 руб. За 2008-2009г. Его размер не менялся. Переоценка основных средств в 2007г. Не проводилась. Сальдо 83 счета на  01.01.2008г. – 80 000. В 2008г. Была проведена переоценка ОС. Результаты переоценки были отражены на 01.01.2009. Первоначальная стоимость ОС составила 40 000 руб., сумма начисленной амортизации – 20 000 руб. Восстановительная стоимость ОС по документально подтвержденным рыночным ценам составила 50 000 руб. В соответствии с учредительными документами «Актив» создает резервный фонд. На 31.12.2007г. резервный фонд – 15 000 руб. В 2008г. На формирование резервного фонда была направлена часть нераспределенной прибыли прошлого года – 3 000 руб. В 2009г. На формирование резервного фонда направлено – 7 000руб. По состоянию на 31.12.2007г. сальдо счета 84 составляет 20 000 руб. Прибыль, полученная в 2008г. – 33 000, в 2009г. – 80 000руб. Сумма резервов, образовавшихся в соответствии с учредительными документами на 01.01.08г. – 15 000 руб.

     В 2009г. Создан резерв по сомнительной задолженности  – 12 000 руб. На конец 2009г. Задолженность списана за счет резерва. Неиспользованных остаточных резервов на 01.01.09г. у фирмы нет.

     В 2008г. Фирма резервов на оплату предстоящих  расходов не создавала. В 2009г. Создан резерв на ежегодную выплату вознаграждений – 6 000руб. За 2009г. Резерв полностью использован. В 2009г. Размер чистых активов составил – 870 000руб.на начало года и 980 000руб. на конец года. В 2009г. получены бюджетные средства целевого финансирования на осуществление ремонта оборудования – 280 000 руб. В прошлом году бюджетных средств не поступало. 
 

                                                    ┌────────────┐

            ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА            │    КОДЫ    │

                                                    ├────────────┤

                                  Форма N 3 по ОКУД │   0710003  │

                                                    ├────┬───┬───┤

           за 2009 г.      Дата (год, месяц, число) │ 31 │12 │09 │

                                                    ├────┴───┴───┤

Организация ______ООО «Актив»______________ по ОКПО │            │

                                                    ├────────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика       ИНН │            │

                                                    ├────────────┤

Вид деятельности коммерческая организация_ по ОКВЭД │            │

                                                    ├─────┬──────┤

Организационно-правовая форма/                      │     │      │

форма собственности __Общество с ограниченной______ │     │      │

                                                    │     │      │

__ответственностью_________________   по ОКОПФ/ОКФС │     │      │

                                                    ├─────┴──────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб.      по ОКЕИ │  384/385   │

(ненужное  зачеркнуть)                               └────────────┘ 

                      I. Изменения капитала 

┌────────────────────────┬──────┬──────┬───────┬───────────┬─────┐

│       Показатель       │Устав-│Доба- │Резерв-│Нераспре-  │Итого│

├────────────────────┬───┤ный   │вочный│ный    │деленная   │     │

│   наименование     │код│капи- │капи- │капитал│прибыль    │     │

│                    │   │тал   │тал   │       │(непокры-  │     │

│                    │   │      │      │       │тый убыток)│     │

├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤

│        1           │ 2 │   3  │   4  │   5   │     6     │  7  │

├────────────────────┼───┼──────┼──────┼───────┼───────────┼─────┤