Практическая работа по "Бухгалтерскому учету"

Господарські засоби і джерела їх утворення

Д

К

1  Основні засоби

10

10974,40

2 Знос основних засобів

13

1209,49

3 Сировина і матеріали

201

346,40

4 Паливо

203

4,36

5 Запасні частини

207

1,19

6 Незавершене виробництво

23

4079,75

7 Витрати майбутніх  періодів

39

579,51

8 Каса

30

0,11

9  Розрахунковий рахунок

311

10557,56

10 Короткострокові депозити в банку

313

10500,00

11 Розрахунки з покупцями  і замовниками

36

15280,47

12 Розрахунки з виданих  авансів

371

261,94

13 Розрахунки з Фондом  соціального страхування з безробіття (переплата)

651

1,21

14 Розрахунки з ПДВ  (переплата)

641(ПДВ)

205,91

15 Розрахунки з податку  на прибуток (переплата)

641

237,95

16 Розрахунки з Фондом  соціального страхування на випадок  тимчасової непрацездатності 

651

0,30

17 Розрахунки з Пенсійним  фондом (зобов’язання)

651

-

18 Розрахунки з підзвітними  особами (кредиторська заборгованість)

372

-

19 Розрахунки з персоналом  за іншими операціями (видані  позички працівникам)

377

3761,00

20 Статутний фонд

40

10626,13

21 Нерозподілений прибуток

441

44955,84

22 Нематеріальні активи

12

-

КОДИ

Дата  (рік, місяць, число)

01

Підприємство    за   ЄДРПОУ

Територія    за   КОАТУУ

Форма  власності    за   КФВ

Орган  державного управління    за   СПОДУ

Галузь    за   ЗКГНГ

Вид  економічної діяльності    за   КВЕД

Одиниця виміру: тис. грн.

Контрольна сума

Адреса  

Форма  №  1

Код  за  ДКУД

1801001

Актив

Код рядка

На  початок звітного періоду

На  кінець звітного періоду

1

2

3

4

l. НЕОБОРОТНІ  АКТИВИ

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

накопичена амортизація

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

9764,91

первісна вартість

031

10974,4

знос

032

1209,49

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

первісна вартість

036

накопичена амортизація

037

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються  за методом участі в капіталі інших  підприємств

040

інші фінансові  інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові  активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього  за розділом l

080

9764,91

ll. ОБОРОТНІ АКТИВИ

Виробничі запаси

100

351,95

Поточні біологічні активи

110

Незавершене виробництво

120

4079,75

Готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

15280,47

первісна вартість

161

резерв сумнівних  боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

445,07

за виданими авансами

180

261,94

з нарахованих 

190

1

2

3

4

із внутрішніх розрахунків

200

3761

Інша поточна  заборгованість

210

Поточні фінансові  інвестиції

220

Грошові кошти  та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

21057,67

в іноземній  валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього  за розділом ll

260

45237,85

ll. ВИТРАТИ МАЙБУТНІВ ПЕРІОДІВ

270

579,51

БАЛАНС

280

55582,27

Пасив

Код рядка

На  початок звітного періоду

На  кінець звітного періоду

l. ВЛАСНИЙ  КАПІТАЛ

Статутний капітал

300

10626,13

Пайовий капітал

310

Додатково вкладеній  капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)

350

44955,84

Неоплачений капітал

360

Вилучений капітал

370

Усього  за розділом l

380

55581,97

ll. ЗАБЕЗПЕЧЕНЯ  ТАКИХ ВИПЛАТ І ПЛАТЕЖІВ

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього  за розділом ll

430

Ill. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові  фінансові зобов’язання

450

Відстрочені податкові зобов’язання

460

Інші довгострокові  зобов’язання

470

Усього  за розділом lll

480

IV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

Поточні зобов’язання за розрахунками:

з одержаних  авансів 

540

з бюджетом

550

з позабюджетних  платежів

560

зі страхування

570

0,3

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні  зобов’язання

610

Усього  за розділом IV

620

V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ

630

Баланс

640

55582,27

№

Зміст операції

Д

К

Варіант

II

Отримані від постачальника  основні засоби

15

631

1120,00

Відображено суму податкового  кредиту з ПДВ

6411

631

224,00

Відображено вартість посередницьких послуг, пов'язаних із придбанням основних засобів

15

685

230,00

Відображено суму податкового  кредиту з ПДВ

6411

685

46,00

Оплачено придбані основні  засоби із

розрахункового рахунка

631

311

1344,00

Нарахована амортизація  основних засобів виробничого призначення

23

311

170,10

Оприбутковані матеріали  від постачальників

201

131

81,20

Відображено суму податкового  кредиту по ПДВ

6411

631

16,24

Оприбутковані МШП від  постачальників

22

631

300,00

Відображено суму податкового  кредиту з ПДВ

6411

631

60,00

Оплачено придбані виробничі  матеріали і МШП із розрахункового рахунка

631

311

457,44

Нарахована заробітна  плата:

Працівникам, зайнятим виробництвом продукції, а саме:

Іванов В.О. – 

Петров М.І. – 

Сидоров М.О. – 

Кудряшов О.П. – 

23

661

5200,00

1700,00

1600,00

925,00

975,00

Працівникам апарату  управління цехом:

Кедрін В.О. – 

Миронов П.Г. – 

Смирнова А.І. – 

91

661

3900,00

1200,00

1730,00

970,00

Працівникам адміністративно-управлінського персоналу:

Кравченко М.О. –

Голуб В.І.

92

661

3400,00

2500,00

900,00

Розраховано нарахування  на фонд заробітної плати

У Пенсійний фонд:

Працівникам, зайнятим виробництвом продукції

23

651

1924,00

Працівникам апарату  управління цехом

91

651

1443,00

Працівникам адміністративно-управлінського персоналу

92

651

1258,00

Єдиний соціальний внесок

661

651

450,00

Податок з доходів  фізичних осіб

661

6412

1454,64

Отримано гроші з  банку за чеком для виплати  заробітної плати

301

311

10995,36

Виплачена з каси заробітна  плата

661

301

8546,86

Депоновано суми вчасно невиплаченої заробітної плати директора  Кравченко М.О.

661

662

2048,50

Повернення грошей на розрахунковий рахунок з каси

311

301

2048,50

Видано позичку працівникові підприємства з каси

377

301

300

Отримана на розрахунковий  рахунок дебіторська заборгованість  від покупців

311

361

15000

Отримано грошові кошти  на відрядження з каси підприємства

372

301

100

Затверджено авансовий  звіт з відрядження директора  підприємства

92

372

100

Отримано готову продукцію  на склад з цеху

26

23

2000

Реалізовано продукцію  покупцям

361

701

15000

Нараховане  податкове  зобов'язання з ПДВ

701

6411

2500

Списано собівартість  реалізованої продукції 

901

26

1000

Отримані грошові кошти  за відвантажену продукцію

311

361

15000

Закриваємо рахунок 90

79

901

1000

Закриваємо рахунок 91

23

91

5345

Закриваємо рахунок 92

79

92

4758

Закриваємо рахунок 70

701

79

12500

Закриваємо рахунок 79 – визначаємо фінансовий результат 

79

441

6742

№

ПІП

З/п

Утримано

До виплати

Всього

ЄСВ

ПДФО

1

Іванов В.О.

1 700,00

1 700,00

61,20

245,82

1 392,98

2

Петров М.І.

1 600,00

1 600,00

57,60

231,36

1 311,04

3

Сидоров М.О.

925,00

925,00

33,30

63,18

828,52

4

Кудряшов О.П.

975,00

975,00

35,10

70,41

869,49

Всього

5 200,00

5 200,00

187,20

610,77

4 402,03

1

Кедрін В.О.

1 200,00

1 200,00

43,20

102,95

1 053,86

2

Миронов П.Г.

1 730,00

1 730,00

62,28

250,16

1 417,56

3

Смирнова А.І.

970,00

970,00

34,92

69,69

865,39

Всього

3 900,00

3 900,00

140,40

422,79

3 336,81

1

Кравченко М.О.

2 500,00

2 500,00

90,00

361,50

2 048,50

2

Голуб В.І.

900,00

900,00

32,40

59,57

808,04

Всього

3 400,00

3 400,00

122,40

421,07

2 856,54

Ітого

12 500,00

12 500,00

450,00

1 454,64

10 595,38