Расчетно-графическая работа по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Августа 2011 в 11:08, практическая работа

Описание

Расчет среднегодовой стоимости имущества за 4 квартал 2010 года.

Скачать (41.37 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

РГР. Торговля.doc

— 442.00 Кб (Скачать документ)

Расчетно-графическая  работа

Задание №1 

Журнал  хозяйственных операций

Октябрь 2010 года

Дата  Дт Кт Сумма, руб. Наименование  хозяйственной операции
01.10.2010 75 80 150 000 Объявлен уставный капитал
  51 75 150 000 В качестве вклада в уставный капитал учредителями внесены денежные средства на расчетный счет организации
03.10.2010 60/2.1 51 22000 Произведена предоплата с расчетного счета организации  за предоставление услуг связи
03.10.2010 10 60/1.2 10593,22 (12500 – 1906,78) Оприходованы  канцтовары от поставщика на сумму без НДС
  19 60/1.2 1906,78 (12500 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре поставщика №1023 отдельной  строкой
  44 10 10593,22 Списаны расходы  на приобретение канцтоваров на расходы  на продажу
  60/1.2 51 12500 Оплачены канцтовары с расчетного счета
  68/2 19 1906,78 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
05.10.2010 51 66/1 5000000 Получен на расчетный  счет организации краткосрочный  кредит для пополнения оборотных  средств
06.10.2010 44 60/1.3 84745,76 (100000 –  15254,24) Оприходованы услуги по аренде по стоимости без НДС от арендодателя ЗАО «Восход»
  19 60/1.3 15254,24 (100000 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 106
  68/2 19 17755,93 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
07.10.2010 60/1.3 51 65000 Произведена оплата с расчетного счета за приобретенный товар
07.10.2010 51 62/1 355000 Поступила на расчетный  счет денежные средства от покупателя
07.10.2010 60/1.3 51 100000 Произведена оплата с расчетного счета организации  за услуги по аренде за октябрь
  68/2 19/1 15254,24 (100000 * 18/118) Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
10.10.2010 60/1.1 51 45000 Произведена оплата с расчетного счета за приобретенный  товар 
12.10.2010 41/стол 60/1.1 81355,32 (12*(8000 –  8000 * 18/118)) Оприходованы  товары (столы) от поставщика по стоимости без НДС
  41/шкаф 60/1.1 55932,18 (6*(11000 –  11000 * 18/118)) Оприходованы  товары (шкафы) от поставщика по стоимости  без НДС
  41/стул 60/1.1 47160,99 (53*(1050 –  1050 * 18/118)) Оприходованы  товары (стулья) от поставщика по стоимости без НДС
  19 60/1.1 33200,85 Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 100 поставщика отдельной  строкой
  68/2 19 33200,85 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
13.10.2010 08/4 60/1.4 211864,4 (250000 –  38135,6) Отражены вложения во внеоборотные активы
  19/1 60/1.4 38135,6 (250000 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 214
  60/1.4 51 250000 Оплачено с  расчетного счета поставщику за комплект офисной мебели
13.10.2010 41/кресло 60/1.1 29661,03 (7*(5000 –  5000 * 18/118)) Оприходованы  товары (кресла) от поставщика по стоимости без НДС
  41/диван 60/1.1 47457,64 (4*(11000 –  11000 * 18/118)) Оприходованы  товары (диваны) от поставщика по стоимости  без НДС
  41/пуф 60/1.1 12711,84 (6*(2500 –  2500 * 18/118)) Оприходованы  товары (пуфы) от поставщика по стоимости без НДС
  19 60/1.1 16169,49 (5338,97+8542,36+2288,16) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 109 поставщика отдельной  строкой
  68/2 19 16169,49 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
14.10.2010 01/1 08/4 211864,4 Объект основных средств  введен в эксплуатацию
  68/2 19 38135,6 (250000 * 18/118) Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
14.10.2010 60/1.1 51 28000 Произведена оплата с расчетного счета за приобретенный  товар 
17.10.2010 62/1 90/1 25150 Отражена выручка  по счет фактуре №1
  90/3 68/2 3836,44 (25150 * 18/118) Отражен НДС  по реализованным товарам счет-фактуре  №1
  90/2 41/стол 6779,61 (6779,61*1)

(6779.61 = 8000 -8000*18/118)

 Списана в продажу  себестоимость товаров
  90/2 41/шкаф 9322,03 (1*9322,03) Списана в продажу  себестоимость товаров
  90/2 41/стул 2669,49 (889,83*3) Списана в продажу  себестоимость товаров
20.10.2010 50 51 13600

(34000*40%)

 В кассу организации  с р/сч получены денежные средства на выплату аванса по заработной плате  за октябрь 2010 года
  70 50 13600 Из кассы выплачен аванс по з/п сотрудникам за октябрь 2010 г.
28.10.2010 60/1.1 51 150000 Произведена оплата с расчетного счета за приобретенный  товар 
28.10.2010 62/1 90/1 33800 Отражена выручка  по счет фактуре №2
  90/3 68/2 5155,93 (33800 * 18/118) Отражен НДС по реализованным товарам счет-фактуре №2
  90/2 41/кресло 8474,58 (4237,29*2) Списана в продажу  себестоимость товаров
  90/2 41/диван 12297,3 (1*12297,3) Списана в продажу  себестоимость товаров 
  90/2 41/пуф 3018,64 (3018,64 *1) Списана в продажу  себестоимость товаров
31.10.2010 44 70 10000 Начислена з/п  Иванову А.А за октябрь 
  70 68/1 1118 (10000–400-1000) * 13% Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 9000 Начислена з/п  Ветровой В.М. за октябрь
  70 68/1 858 (9000-400-2*1000) * 13 % Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 8000 Начислена з/п  Петрову М.А. за октябрь
  70 68/1 988 (8000-400) * 13% Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 7000 Начислена з/п  Морозовой Н.Н. за октябрь
  70 68/1 728 (7000 – 400-1000) * 13 % Начислен в  бюджет НДФЛ
31.10.2010 44 69/1 290 (10000*2,9%) Начислен  ФСС
  44 69/1 261 (9000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/1 232 (8000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/1 203 (7000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/2.2 2000 (10000*20%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 1260 (9000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 1120 (8000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 980 (7000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.3 540 (9000*6%) Начислен НПФ
  44 69/2.3 480 (8000*6%) Начислен НПФ
  44 69/2.3 420 (7000*6%) Начислен НПФ
  44 69/3.1 110 (10000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 99 (9000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 88 (8000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 77 (7000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.2 200 (10000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 180 (9000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 160 (8000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 140 (7000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/11 30 (10000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 27 (9000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 24 (8000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 21 (7000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
31.10.2010 91/2 51 3500 Перечислено с  р/с банку за банковское обслуживание
31.10.2010 44 60/1.5 7711,86 (9100 – 1388,14) Оприходованы  услуги связи по стоимости без  НДС
  19 60/1.5 1388,14 (9100 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 2206
  60/1.5 60/2.1 9100 Выданный ранее  аванс зачтен в качестве оплаты
  68/2 19 1388,14 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
31.10.2010 91/2 по норме 66/2 53424,66 (5000000 * 15% /365) * 26 Начислены проценты за кредит
  91/2 св.н. 66/2 ((5000000*15% /365)*26 – (5000000* 7,75%*1,1/365)*26)=

23061,65

 Начислены сверхнормативные проценты по кредиту 
  66/2 51 53424,66 ((5000000 * 15% * /365) * 26) Погашены проценты по кредиту
  90/2 44 145992,84 Списаны на себестоимость  расходы на продажу
31.10.2010 99 68 4612,33 ПНО (20% от разницы  процентов по кредиту по норме  и фактические)
31.10.2010 99 90/9 138596,86 Отражен финансовый результат от основной деятельности (убыток)
  99 91/9 79986,31 Выявлен финансовый результат по прочим видам деятельности (убыток)
 
Ноябрь 2010года
03.11.2010 41/комплект кухни 60/1.1 114406,77 Оприходованы  товары от поставщика (комплект кухни)
  41/стол 60/1.1 25423,72 Оприходованы  товары от поставщика (столы)
  41/стул 60/1.1 6779,68 Оприходованы  товары от поставщика (стулья)
  19 60/1.1 26389,83 (20593,23 +4576,28+1220,32) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 124 поставщика отдельной строкой
  68/2 19 26389,83 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
06.11.2010 44 60/1.3 84745,76 (100000 –  15254,24) Оприходованы  услуги по аренде по стоимости без  НДС от арендодателя ЗАО «Восход»
  19 60/1.3 15254,24 (100000 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 131 от 06.11.10г. поставщика отдельной строкой
07.11.2010 62/1 90/1 25200 Отражена выручка  по счет-фактуре №3
  90/3 68/2 3844,07 (25200 * 18/118) Отражен НДС  за реализованную продукцию
  90/2 41/стол 13559,22 (6779,61*2) Списана в продажу себестоимость товаров
  90/2 41/стул 5338,98 (889,83*6) Списана в продажу  себестоимость товаров
10.11.2010 60/1.3 51 100000 Перечислено с  р/с за услуги по аренде
  68/2 19 15254,24 (100000 * 18/118) Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
10.11.2010 68/1 51 3692 Перечислен  с р/с в бюджет НДФЛ
10.11.2010 69/1 51 986 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды ФСС
  69/2.2 51 5360 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды СПФ
  69/2.3 51 1440 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды НПФ
  69/3.1 51 374 Перечислен с р/с во внебюджетные фонды ФФОМС
  69/3.2 51 680 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды ТФОМС
  69/11 51 102 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды ФССНСПЗ
15.11.2010 50 51 15000 С р/с в кассу  организации получены денежные средства на хозяйственные нужды
15.11.2010 50 51 5400 С расчетного счета  организации в кассу получены денежные средства на выплату оставшейся части з/п за октябрь 2010 года
15.11.2010 70 50 20400 (34000-13600) Выдана оставшаяся часть з/п работникам из кассы  за октябрь
15.11.2010 41/кровать 60/1.1 45462,72 (3*(18000 –  18000 * 18/118)) Оприходованы  товары от поставщика (кровати)
  41/тумба 60/1.1 10593,2 (5*(2500 –  2500 * 18/118)) Оприходованы  товары (тумбы)  от поставщика
  41/шкаф 60/1.1 21186,44 (2*(12500 –  12500 * 18/118)) Оприходованы  товары (шкафы) от поставщика
  19 60/1.1 13957,64 Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре поставщика №128
  68/2 19 13957,64 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
17.11.2010 60/1.1 51 65000 Перечислено с  р/с за приобретенный товар
17.11.2010 62/1 90/1 70500 Отражена выручка  по счет-фактуре №4
  90/3 68/2 10754,24 (70500 * 18/118) Отражен НДС  за реализованную продукцию
  90/2 41/комплект кухни 38135,59 (38135,59 *1) Списана в продажу  себестоимость товаров
  90/2 41/стол 6355,93 (6355,93*1) Списана в продажу  себестоимость товаров
  90/2 41/стул 5084,76 (847,46*6) Списана в продажу  себестоимость товаров
17.11.2010 51 62/1 80000 Поступили на р/с  организации денежные средства от покупателя
20.11.2010 50 51 13600

(34000*40%)

 В кассу организации с р/с получены денежные средства на выплату аванса по заработной плате за ноябрь 2010 года
  70 50 13600 Из кассы  выплачен аванс по з/п сотрудникам  за ноябрь 2010 г.
25.11.2010 62/1 90/1 43000 Отражена выручка
  90/3 68/2 6559,32 (43000 * 18/118) Отражен НДС за реализованный товар
  90/2 41/кровать 15254,24 (15254,24*1) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
  90/2 41/тумба 4237,28 (2118,64*2) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
  90/2 41/шкаф 10593,22 (10593,22 *1) Списана в продажу себестоимость реализованных товаров
30.11.2010 44 02 2521,19 (1/84 * 100% = 1,19% * 211864,4) Начислена амортизация  по объекту ОС
30.11.2010 91/2 51 3100 Снято банком за банковское обслуживание
30.11.2010 44 60/1.5 8644,07 (10200 – 1555,93) Оприходованы  услуги связи по стоимости без  НДС
  19 60/1.5 1555,93 (10200 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 2311
  60/1.5 60/2.1 10200 Выданный ранее  аванс зачтен в качестве оплаты
  68/2 19 1555,93 (10200 * 18/118) Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
30.11.2010 60/1.1 51 130000 Перечислено с  р/с поставщику за товары
30.11.2010 51 62/1 150000 Поступили на расчетный  счет денежные средства от покупателя
30.11.2010 44 70 10000 Начислена з/п  Иванову А.А за ноябрь
  70 68/1 1118 (10000–400-1000) * 13% Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 9000 Начислена з/п  Ветровой В.М. за ноябрь
  70 68/1 858 (9000-400-2*1000) * 13 % Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 8000 Начислена з/п  Петрову М.А. за ноябрь
  70 68/1 988 (8000-400) * 13% Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 7000 Начислена з/п  Морозовой Н.Н. за ноябрь
  70 68/1 728 (7000 – 400-1000) * 13 % Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 69/1 290 (10000*2,9%) Начислен  ФСС
  44 69/1 261 (9000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/1 232 (8000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/1 203 (7000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/2.2 2000 (10000*20%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 1260 (9000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 1120 (8000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 980 (7000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.3 540 (9000*6%) Начислен НПФ
  44 69/2.3 480 (8000*6%) Начислен НПФ
  44 69/2.3 420 (7000*6%) Начислен НПФ
  44 69/3.1 110 (10000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 99 (9000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 88 (8000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 77 (7000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.2 200 (10000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 180 (9000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 160 (8000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 140 (7000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/11 30 (10000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 27 (9000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 24 (8000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 21 (7000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
30.11.2010 91/2 по норме 66/2 61643,84 (5000000 * 15% /365) * 30 Начислены проценты за кредит
  91/2 св.н. 66/2 ((5000000 * 15% /365) * 30 – (5000000 * 7,75% * 1,1/365) * 30) = 26609,59 Начислены сверхнормативные проценты по кредиту
  66/2 51 61643,84 ((5000000 * 15% * /365) * 30) Погашены проценты по кредиту
30.11.2010 90/2 44 138853,02 Списаны на себестоимость  расходы на продажу
30.11.2010 99 68 5322 ПНО (20% от разницы  процентов по кредиту по норме  и фактические)
30.11.2010 99 90/9 119869,87 Отражен финансовый результат от основного вида деятельности (убыток)
  99 91/9 91353,43 Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности (убыток)
 
Декабрь 2010 года
05.12.2010 44 60/1.3 84745,76 (100000 –  15254,24) Оприходованы  услуги по аренде по стоимости без  НДС от арендодателя ЗАО «Восход»
  19 60/1.3 15254,24 (100000 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 145 от 05.12.10г.
05.12.2010 41/стол 60/1.1 10169,49 (3*(4000 –  4000 * 18/118)) Оприходованы  товары от поставщика (столы)
  41/бар. стойка 60/1.1 93220,35 (5*(22000 –  22000 * 18/118)) Оприходованы  товары от поставщика (барная стойка)
  41//стул 60/1.1 12457,65 (15*(980 –  980 * 18/118)) Оприходованы  товары от поставщика (стулья)
  19/3 60/1.1 20852,51 Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре поставщика №152 отдельной  строкой
  68/2 19 20852,51 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
05.12.2010 60/1.1 51 19500 Произведена оплата за приобретенный товар
07.12.2010 62/1 90/1 40500 Отражена выручка
  90/3 68/2 6177,97 (40500 * 18/118) Отражен НДС  по реализованным товарам
  90/2 41/стол 3389,83 (3389,83*1) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
  90/2 41/б. стойка 18644,07 (18644,07*1) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
  90/2 41/стул 3322,04 (830,51*4) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
08.12.2010 60/1.3 51 100000 Произведена оплата с р/с поставщику за услуги по аренде
  68/2 19 15254,24 (100000 * 18/118) Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
10.12.2010 68/1 51 3692 Перечислен  с р/с в бюджет НДФЛ
10.12.2010 69/1 51 986 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды ФСС
  69/2.2 51 5360 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды СПФ
  69/2.3 51 1440 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды НПФ
  69/3.1 51 374 Перечислен с р/с во внебюджетные фонды ФФОМС
  69/3.2 51 680 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды ТФОМС
  69/11 51 102 Перечислен  с р/с во внебюджетные фонды ФССНСПЗ
15.12.2010 50 51 1200 С р/с в кассу  организации получены денежные средства на хозяйственные нужды
15.12.2010 50 51 20400 С расчетного счета  организации в кассу получены денежные средства на выплату оставшейся части з/п за ноябрь 2010 года
15.12.2010 70 50 20400 (34000-13600) Выдана оставшаяся часть з/п работникам из кассы  за ноябрь
15.12.2010 51 62/1 40000 Поступила оплата от покупателя на р/с организации
15.12.2010 60/1.1 51 37000 Произведена оплата с р/с за приобретенный товар
16.12.2010 51 62/1 100000 Поступила оплата от покупателя на р/с организации
19.12.2010 62/1 90/1 69400 Отражена выручка
  90/3 68/2 10586,44 (69400 * 18/118) Отражен НДС  по реализованной продукции
  90/2 41/к. кухни 27118,64 (27118,64*1) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров (комплект кухни)
  90/2 41/стол 5084,75 (5084,75 *1) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров (стол)
  90/2 41/стул 2372,88 (593,22*4) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров (стулья)
20.12.2010 50 51 13600

(34000*40%)

 В кассу организации  с р/с получены денежные средства на выплату аванса по заработной плате за декабрь 2010 года
  70 50 13600 Из кассы  выплачен аванс по з/п сотрудникам  за декабрь 2010 г.
23.12.2010 41/кухн 60/1.1 81355,92 (3*27118,64) Оприходованы  товары от поставщика
  41/стол 60/1.1 15254,25 (3*5084,75) Оприходованы  товары от поставщика
  41/стул 60/1.1 3559,32 (6*593,22) Оприходованы  товары от поставщика
  19 60/1.1 18030,51 Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре поставщика № 174 отдельной  строкой
  68/2 19 18030,51 Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета 
23.12.2010 60/1.1 51 18000 Произведена оплата с р/с за приобретенный товар
23.12.2010 62/1 90/1 73500 Отражена выручка
  90/3 68/2 11211,86 (73500 * 18/118) Отражен НДС  по реализованной продукции 
  90/2 41/б. стойка 18644,07 (18644,07 *1) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
  90/2 41/к. кухни 27118,64 (27118,64 *1) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
  90/2 41/стул 2372,88 (593,22*4) Списана в продажу  себестоимость реализованных товаров
23.12.2010 51 62/1 73500 Поступила оплата от покупателей за реализованные товары
29.12.2010 51 62/1 55000 Поступила оплата от покупателей за реализованные  товары
30.12.2010 44 70 10000 Начислена з/п  Иванову А.А за декабрь
  70 68/1 1118 (10000–400-1000) * 13% Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 9000 Начислена з/п  Ветровой В.М. за декабрь
  70 68/1 858 (9000-400-2*1000) * 13 % Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 8000 Начислена з/п  Петрову М.А. за декабрь
  70 68/1 988 (8000-400) * 13% Начислен в  бюджет НДФЛ
  44 70 7000 Начислена з/п  Морозовой Н.Н. за декабрь
  70 68/1 728 (7000–400-1000)*13% Начислен в  бюджет НДФЛ
30.12.2010 44 69/1 290 (10000*2,9%) Начислен  ФСС
  44 69/1 261 (9000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/1 232 (8000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/1 203 (7000*2,9%) Начислен ФСС
  44 69/2.2 2000 (10000*20%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 1260 (9000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 1120 (8000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.2 980 (7000*14%) Начислен СПФ
  44 69/2.3 540 (9000*6%) Начислен НПФ
  44 69/2.3 480 (8000*6%) Начислен НПФ
  44 69/2.3 420 (7000*6%) Начислен НПФ
  44 69/3.1 110 (10000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 99 (9000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 88 (8000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.1 77 (7000*1,1%) Начислен ФФОМС
  44 69/3.2 200 (10000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 180 (9000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 160 (8000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/3.2 140 (7000*2%) Начислен ТФОМС
  44 69/11 30 (10000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 27 (9000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 24 (8000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
  44 69/11 21 (7000*0,3%) Начислен ФССНСПЗ
30.12.2010 91/2 51 3300 Снято с р/с  банком за банковское обслуживание
30.12.2010 44 60/1.5 4661,02 (5500 – 838,98) Оприходованы  услуги связи по стоимости без  НДС
  19 60/1.5 838,98 (5500 * 18/118) Отражен НДС, выделенный в счет-фактуре № 3145 от 30.12.10
  60/1.5 60/2.1 2700 Часть ранее  выданного аванса зачтена в качестве оплаты
  50 51 2800 В кассу организации  с р/с получены денежные средства на оплату услуг связи за декабрь
  60/1.5 50 2800 Произведена оплата услуг связи с кассы организации
31.12.2010 44 02 2521,19 (1/84 * 100% = 1,19% * 211864,4) Начислена амортизация  по объекту ОС
  68/2 19 838,98 (5500 * 18/118) Предъявлен  к возмещению НДС из бюджета
31.12.2010 91/2 оп. Н. 66/2 63698,63 ((5000000 * 15% /365) * 31) Начислены проценты за кредит
  91/2оп.св.н 66/2 27496,58 ((5000000 * 15% /365) * 31 –(5000000 * 7,75% * 1,1/365) * 31) Начислены проценты по кредиту сверхнормативные
  66/2 51 63698,63 Погашены проценты по кредиту
31.12.2010 91/2оп 68/8 имущ. 864 Начислен в  бюджет налог на имущество
  90/2 44 134869,97 Списаны на себестоимость расходы на продажу
31.12.2010 99 68 5499  
31.12.2010 99 90/9 87514,04 Отражен финансовый результат по обычным видам деятельности (убыток)
  99 91/9 95359,21 Отражен финансовый результат по прочим видам деятельности (убыток)
  90/1 90/9 381050 Сальдо субсчета выручка списано на субсчет прибыль/убыток от продаж
  90/9 90/2 688904,5 Сальдо субсчета себестоимость продаж списано на субсчет прибыль/убыток от продаж
  90/9 90/3 58126,27 Сальдо субсчета налог на добавленную стоимость  списано на субсчет прибыль/убыток от продаж
  91/9 91/2 266698,95 Сальдо прочих расходов списано на субсчет  сальдо прочих доходов и расходов
  84 99 628112,72 Сумма чистого  убытка списана на непокрытый убыток
 

Расчет  среднегодовой стоимости  имущества за 4 квартал  2010 года:

Показатели 14.10.10 01.11.10 01.12.10
Первоначальная  стоимость (Сальдо сч.01) 211864,4 211864,4 211864,4
Амортизация (Сальдо сч. 02) - 2521,19 2521,19
Остаточная  стоимость  211864,4 209343,21 206822,02
 
  1. Среднегодовая стоимость имущества = 211864,4+ 209343,21+ 206822,02= 157007,41

                                                                                            4

  1. Налог на имущество за 4 кв. 2010 г. = 157007,41* ¼ * 2,2% = 863,54=864
 

Поставщики:

60/1 – Расчеты  с поставщиками и подрядчиками

60/1.1 –  ООО  «Водолей»

60/1.2 –  ООО «Канцтовары»

60/1.3 –  ЗАО  «Восход»

60/1.4 –  ООО  «Мебельный»

60/1.5 –  ООО  «Связь»

Информация о работе Расчетно-графическая работа по "Бухгалтерскому учету"