Состав, классификация и учет затрат на производство

Д                76               К

Сн –

35 000

12 000

5 000

385 000

35 000

12 000

5 000

385 000

Об – 437 000

Об – 437 000

Ск – 

Д                91               К

36 000

3780

9 000

19 000

274,58

500

17 580

7 700

168 785,42

236 000

40

24 780

1 800

Об – 262 620

Об – 262 620

Д                90               К

260 460

23 796,61

72 666,67

369 196

386 238,98

80 036,61

671 065,19

1 707 460

156 000

Об – 1 863 460

Об – 1 863 460

Д                98               К

40

2 000

750 000

Об – 40

Об – 752 000

Ск – 751 960

Д                97               К

Сн - 6000

12 000

5 000

385 000

67 796,61

67 796,61

Об – 469 796,61

Об – 67 796,61

Ск – 408 000

Д                99               К

167 970,12

671 065,19

168 785,42

Об – 167 970,12

Об – 839 850,61

Ск – 671 880,49

Сальдо на 31.12.2006

Обороты за 1 полугодие 2007 г.

Сальдо на 30.06.2007 г.

01

1 020 000

120 000

220 000

920 000

02

323 000

91 000

29 100

261 100

08

10 000

10 000

10

395 000

150 000

299 216

245 784

19

71 394,41

71 394,41

20

120 000

755 434,98

755 434,98

120 000

41

109 000

72 666,67

36 333,33

43

369 196

369 196

44

80 036,61

80 036,61

50

28 500

283 490

283 490

28 500

51

235 000

3 002 434,4

1 865 611,2

1 371 823,2

58

388 500

35 000

423 500

60

1 233 030

1 233 030

62

2 126 040

2 126 040

66

62 700

62 700

68

610 765,72

610 765,72

69

59 020

59 020

70

227 000

227 000

71

86 000

86 000

75

1 000

1 000

76

437 000

437 000

80

1 300 000

1 300 000

84

570 000

1 000

569 000

90

1 863 460

1 863 460

91

262 620

262 620

97

6 000

469 796,61

67 796,61

408 000

98

40

752 000

751 960

99

167 970,12

839 850,61

671 880,49

Итого:

2 193 000

2 193 000

12 684 428

12 684 428

3 553 940,5

3 553 940,5

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

1 020 000

(323 000)

920 000

(261 100)

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

388 500

423 500

Отложенные налоговые  активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

1 085 500

1 082 400

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Запасы

210

521 000

810 117, 33

в том числе:

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

395 000

245 784

животные на выращивании  и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном  производстве

213

120 000

120 000

готовая продукция и  товары для перепродажи

214

-

36 333,33

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

6 000

408 000

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после  
отчетной даты)                                                                                  

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

-

-

в том числе покупатели и заказчики

241

-

-

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

623 500

1 795 323, 2

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

756 000

2181940, 53

БАЛАНС

300

1841500

3264340, 53

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1 300 000

1 300 000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

-

-

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии  
с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в  соответствии  
с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

570 000

569 000

Итого по разделу III

490

1870000

1869000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

-

-

Отложенные налоговые  обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

-

-

Кредиторская задолженность

620

-

-

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

-

-

задолженность перед  персоналом организации

622

-

-

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами

623

-

-

задолженность по налогам  и сборам

624

-

-

прочие кредиторы

625

-

-

Задолженность перед  участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

751 960

Резервы предстоящих  расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные  обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

-

751 960

БАЛАНС

700

1870000

2620960

Показатель

За  отчетный период

наименование 

Код

1

2

3

I. Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога

на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

1 579 203, 39 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(828 101, 65)

Валовая прибыль

029

751 101, 74

Коммерческие  расходы

030

80 036,61

Управленческие  расходы

040

-

Прибыль (убыток) от продаж

050

671 065, 13 

Прочие  доходы и расходы

Проценты к  получению

060

-

Проценты к  уплате

070

(7700) 

Доходы от участия  в других организациях

080

- 

Прочие  доходы

090

204 945,42 

Прочие  расходы

100

36 200 

Прибыль (убыток) до налогообложения 

140

868 310, 55

Отложенные налоговые  активы

141

-

Отложенные налоговые  обязательства

142

-

Текущий налог  на прибыль

150

167 970,12 

151

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

700 340, 43 

Справочно.

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

-