Совершенствование учета денежных средств и расчетов на предприятии

Целью исследования является изучение теоретических и практических основ учета денежных средств на конкретном предприятии, выявление существующих проблем и разработка предложений по оптимальному их решению.

ВВЕДЕНИЕ...........................................................................................................3
I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ.…8
1.1 Сущность денежных средств и их роль в успешном функционировании предприятия…….…………………………………………8
1.2 Виды денежных средств и расчетов…………..……….……….…..15
1.3 Нормативное регулирование и методологическое обеспечение учета денежных средств…………………...…………………………………...24
II. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ ………...................................................................................30
2.1 Понятие, сущность анализа движения денежных средств. Прямой и косвенный метод анализа движения денежных средств……………...30
2.2 Анализ состояния денежных средств и эффективность
их использования……………………………………………………..…46
III. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ В ОАО «ДЭП №52»……………………….……………….…59
3.1 Общая характеристика предприятия ОАО «ДЭП №52», его технико-экономические показатели и анализ финансового состояния……………………………………………………………..…..59
3.2 Учет кассовых операций в ОАО «ДЭП №52»………………….…64
3.3 Учет денежных средств на расчетном счете……………………...71
3.4 Учет денежных средств на специальных счетах…… …………...76
3.5 Рекомендации по совершенствованию учета денежных
средств в ОАО «ДЭП №52»………………………….. …………….….78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….....83
ПРИЛОЖЕНИЕ………………………… ...…………………………………89