Современные подходы к автоматизации учета безналичных расчетов

  ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО  на получение чековой  книжки

Клиент   Открытое акционерное общество "Строитель", р/с 3019016048250

   (наименование  юридического лица, номер расчетного  счета)

в лице    Петровой Елены Ивановны 

(фамилия,  имя, отчество физического лица)

паспорт серии   MP№    1029570   выдан "20"    января   200 г.

      Советским РУВД г. Минска 

прописан по адресу    220016, г. Минск, ул. Красивая 15, кв. 20 

просит    Советское отделение БелПСБ 

(наименование  банка)

выдать чековую  книжку на 25 листах за счет средств текущего счета

№   3019016048250    на сумму   10000000   (Десять миллионов) рублей. 

(цифрами  и прописью)

Мне известно, что банк не несет ответственности  за оплату в установленном порядке чеков из утраченной мной чековой книжки и в случае поступления в банк таких чеков их сумма будет списана со счета специального режима. 

       

 

2 Технология автоматизации учета операций по расчетному счету (на примере программы БЭСТ-5)

     Учет  наличия и движения денежных средств  на расчетных, валютных и специальных банковских счетах осуществляется в приложении Счета в банках подсистемы Финансы. Круг решаемых задач включает оформление и печать исходящих банковских документов, ведение реестров банковских выписок, взаимодействие с системой «Клиент-банк», формирование отчетов и справок о движении безналичных денежных средств. Оперативный контроль расчетов с контрагентами ведется в другом приложении подсистемы - Расчеты с партнерами.

     

     Предварительная подготовка приложения к работе предусматривает заполнение основных счетов задачи, корректировку и дополнение справочной информации, настройка импорта и экспорта данных с системой «Клиент-банк»; она производится в разделе меню Настройка, справочники.

     Ввод  в систему первичных документов выполняется в разделе меню Платежные документы отдельно для операций с национальной и иностранной валютами. Каждому виду платежных документов соответствует одноименная команда меню. В реестре документов каждая строка отражает сведения о документе и его статус. Банковские документы, зарегистрированные в системе, могут иметь 3 статуса:

     • Черновик, если документ введен и сохранен. Статус присваивается всем вновь введенным документам.

     • Оплачен, если документ проведен по банку.

     • Передан, если документ отправлен в буфер системы «Клиент-банк».

     Для автоматического проведения введенного платежного документа, а также для регистрации входящих платежных документов предназначен электронный документ - Выписка банка. В процессе регистрации выписок создаются записи по бухгалтерским счетам, которые автоматически отражаются в Книге учета операций.

     Ведомость и журнал-ордер по 51 счету можно  подготовить на печать с использованием пункта меню Формирование отчетов.

     Рекомендации  по выполнению:

     1. Загружаем программу, переходим в подсистему Финансы приложение Счета в банках. Заполняем основные счета приложения: Настройка, справочники → Настройка основных счетов.

     2. Оформление платежных поручений.

     Открываем п. Платежные документы → Расчетные счета → Платежные поручения. Вводим новый документ - F4. Заполняем реквизиты: №, Дата, Сумма. В поле Получатель выбираем из справочника контрагента (F2). В поле Назначение платежа выбираем из справочника шаблон и дополняем согласно условию задания. Сохраняем документ F10 и формируем его печатную форму, выбрав шаблон - Платежное поручение РБ - кратко (ALT+F9). 

       

     В окне реестра платежных поручений  документ будет зарегистрирован со статусом Черновик. Для изменения статуса документы необходимо провести через банк.

     3. Списание с расчетного счета.

     Переходим в пункт Выписки банка → Расчетные счета. При вводе первой выписки пользователю предлагается уточнить вступительное сальдо по счету. Подтвердаем сумму. Добавляем новую запись и заполняем реквизиты. С помощью клавиши Пробел выбираем оборот (кредитовый - если расход денежных средств, дебетовый - если приход). В поле Документ указываем из списка платежное поручение; в следующем поле по клавшее F2 переходим в окно выбора и указываем запись по введенному ранее документу. Уточняем корреспондирующий счет. Разноска сумм по бухгалтерским счетам производится автоматически (рис. 8.3).

     

     Возвращаемся в реестр платежных поручений и убеждаемся, что статус документов переведен в Оплачено.

     4. Оформление объявления на взнос  наличными.

     Открываем пункт Платежные документы —→ Расчетные счета → Объявление на взнос наличными. Вводим новую запись.   Заполняем № и дату документа. С помощью клавиши F2 выбираем плательщика, получателя, источник взноса. Вносим сумму - рис. 8.4.

     Формируем печатную форму документа.

       

     Переходим в п. Выписки банка → Расчетные счета. Вводим новую запись, заполняем реквизиты и сохраняем документ.

     5. Регистрация поступления на расчетный счет.

     Переходим в пункт Выписки банка → Расчетные счета. Вводим запись. Пользуясь клавишей Пробел, выбираем оборот (дебетовый - приход), F2 - Объявление на взнос наличными, указываем остальные реквизиты.

     6. Формирование поручения на покупку валюты. 
Переходим в п. Платежные документы → Валютные счета → Поручения на покупку валюты. Вводим документ, заполняем все реквизиты. Сохраняем документ, подготавливаем печатную форму документа. Переходим в пункт Выписки банка → Валютные счета.

     7. В пункте Книга учета операций проверяем правильность 
сформированных записей по счетам. При обнаружении ошибок корректируем информацию в экранах первичных документов.

     8. Формируем отчеты через пункт Формирование отчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В процессе хозяйственной деятельности строительные предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие; товарно-материальные ценности и оказанные услуги, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям, с налоговыми органами по различного рода платежам в бюджет и внебюджетные фонды, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.

     Денежные  средства строительных предприятий  представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.

     Денежные  расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными  деньгами. Производство платежей в  форме безналичных перечислений через банк является основной формой расчетов.

     В осуществлении расчетно-кредитных  операций важная роль отводится учреждениям  Национального банка Республики Беларусь. Он выполняет функции единого расчетного, кредитного и кассового центра страны. Эффективность системы расчетно-кредитных операций во многом зависит от правильного и своевременного ведения бухгалтерского учета. Эта система призвана обеспечивать точность, быстроту и своевременность кругооборота всех хозяйственных средств организации.

     Основные  задачи бухгалтерского учета денежных средств, расчетных и кредитных  операций следующие:

• своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
• оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств, денежных документов и ценных бумаг в кассе строительного предприятия;
• обеспечение своевременности, полноты и правильности расчетов по всем видам платежей и поступлений, выявление дебиторской и кредиторской задолженности;
• контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
• своевременное и полное отражение в учетных регистрах наличия и движения денежных средств, расчетных и кредитных операций;

     Что касается программы БЭСТ – 5, то можно сказать, что она располагает всеми необходимыми средствами для эффективного ведения учета, а так же быстро адаптируется к учётным особенностям конкретного предприятия. 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2007. 444 с.
2. Платежная система в Республике Беларусь. Мн.,2001. 52 с
3. Система управления предприятием БЭСТ-5: Руководство пользователя. 2009. 102 с.