Учет движения денежных средств

Расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.

Введение 3
Глава I. Теоретические основы учета денежных средств 4
1.1. Основные принципы учета денежных средств 4
1.2. Учет денежных средств в кассе 7
1.3. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках 15
1.4. Учет денежных средств на валютных счетах в банках 27
1.5. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути 34
Глава II. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” 44
2.1. Характеристика анализируемого предприятия 44
2.2. Характеристика формы бухгалтерского учета
и расчетному счету
2.3.1 Учет кассовых операций
2.3.2 Учет операций, связанных с расчетным счетом
Глава III. Анализ денежных средств ООО ТД “Кондитер”
3.1. Значение анализа движения денежных средств
3.2. Методика анализа денежных средств
3.3. Принципы составления отчета о движении денежных средств
3.4. Анализ отчета о движении денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Заключение
Литература