Учет и операционная деятельность в банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2013 в 13:38, контрольная работа

Описание

Баланс составляется на определенную дату 1-е число месяца, квартала, года и это как бы моментное отражение средств. Но уже в первый день нового месяца остатки средств в балансе существенно меняются под влиянием хозяйственных операций (поступление средств, отпуск их в производство, поступление готовой продукции, ее реализация, проведение расчетов с другими организациями и т.д.).

Содержание

I. Теоретический вопрос………………………………………………………….3
II. «Операционный день» - практическая работа……………………………….5
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………17

Скачать (79.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Контрольная Окунева М.С. 9 сем..docx

— 84.06 Кб (Скачать документ)

Баланс на 10.12.98

АКТИВ
№ п/п	Номер счета	Наименование балансового счета	Сумма на начало дня	Сумма на конец дня
1	20202	Касса	1500	1507
2	30102	Корреспондентский счет в ЦБР	90000	88363
3	45203	Кредиты предоставленные клиентам	145000	147000
4	30202	Средства на резе счете в ЦБР	15000	15000
5	32003	Кредиты предоставленные банкам	130000	134300
6	47501			300
7	60307			0
8	60402	Основные средства. Категория 2	115000	115000
9	60901	Нематериальные активы		0
10	61101	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП)	5000	5450
11	70201	Расходы по выплаченным процентам	70000	70000
12	70203			300
13	70206	Расходы на содержание аппарата управления	45000	47780
14	70209	Другие расходы	7000	7925
		Баланс	623500	632925

ПАССИВ
№ п/п	Номер счета	Наименование балансового счета	Сумма на начало дня	Сумма на конец дня
1	10304	Уставной капитал	344500	344500
2	10701	Резервный фонд	3000	3000
3	10702	Специальные фонды	5000	5000
4	10703	ФЭС, направленные на производственное и социальное	10000	10000
5	10704	Другие фонды	10000	10225
6	31302	Кредитные ресурсы, полученные из др. банков	2000	2000
7	40702	Счета негосударственных предприятий	60000	66450
8	42301	Депозиты - вклады граждан	17000	18500
9	60602	Износ основных средств	6000	6700
10	70101	Доходы по процентам полученным	136000	136550
11	70301	Прибыль отчетного года	30000	30000
		Баланс	623500	632925

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2003 г.).

2. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение ЦБРФ, 5 декабря 2002 г., № 205-П.

3. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБРФ, 9 октября 2002 г., № 199-П.

4. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБРФ, 31 августа 1998 г., № 54-П (с изменениями ЦБ РФ от 27.07.01 № 144-П).

5. Порядок открытия счетов налогоплательщикам-предприятиям в соответствии с пунктом 7 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. № 1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения»: Утв. Госналогслужбой РФ, Минфином РФ, ЦБР 24 октября, 10, 11 ноября 1996 г., № ПВ-6-12/773, 95, 349.

6. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: Учеб. пособие / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев. – 7-е изд., испр. и доп. – М.: Инфра-М, 2003. – 257 с.

7. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Е.П. Козлова, Е.Н. Галанина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 640 с.

8. Семенов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций: Учеб. пособие. – М.: Экзамен, 2002. – 320 с.

Информация о работе Учет и операционная деятельность в банке