Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»

Март  – 4263 руб. в т.ч. материальная помощь 1000 руб. за счет чистой прибыли.

Апрель 2618,08 руб.

Май – 2736,92 руб.

Июнь  – 8233,48 руб.

 Июль  – 823,01 руб.

Август  – 2843 руб.

Сентябрь  – 2183,41 руб.

Октябрь – 4586,03 в т.ч. на лечение супруги 1500 руб. за счет прибыли оставшейся в  распоряжении работодателя.

Ноябрь  – 2346,03 руб.

Декабрь – 3186,15 руб.

2.Получил  приз стоимостью 3500 руб. от ООО  «Закат» в лотерее, проводимой  в целях рекламы.

3.От  личного подсобного хозяйства, за продажу картофеля, - 12300 руб.

Данные  для решения задачи: Иванов имеет  детей в возрасте 14 и 23 года (является студентом очной формы обучения, о чем имеется справка). За свое обучение от заплатил 15000 руб.

Рассчитай сумму НДФЛ  

23. ООО «Север» в течение года получило следующие доходы.

Выручка от реализации мебели собственного производства на сумму 10000000 руб. без НДС;

Выручка от реализации мебели производства ОАО  «ПЕРС» на сумму 960000 руб. без НДС.

Получено  безвозмездно имущество стоимостью без НДС – 130000 руб..

Получен доход от участия в договоре простого товарищества – 118000 руб.

В результате инвентаризации выявлены излишки ТМЦ  – 2000 руб.

Проценты, начисленные на остаток средств  на расчетном счете – 1258 руб.

Сдача имущества в аренду – 108000 руб.

Получена  положительная курсовая разница  от имущества выраженного в иностранной  валюте – 10150 руб.

 В  течение года произвело следующие  виды расходов:

Материальные  расходы:

Отпущены  в производство различные материалы  – 5600000 руб., в т.ч. остатки материалов в производстве 481000 руб.

Расходы на оплату труда: Начислено заработной платы и др. выплат на сумму 1000000 руб.

Сумму взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования определить самостоятельно.

Сумма начисленной амортизации за период составила – 874000 руб.

Расходы на рекламу через СМИ – 100000 руб.

Расходы на сертификацию – 120000 руб.

Представительские расходы – 30000 руб.

Потери  от брака – 18000 руб.

Прочие  расходы – 281000 руб.

Расходы, связанные с приобретением мебели от ОАО «ПЕРС» - 726 000 руб.

Расходы связанные с оплатой услуг  банков – 10800 руб.

Осуществила вклад в уставный капитал др. организации  – 550000 руб.

Ремонт  основных средств – 527000 руб.

Расходы по ремонту основных средств, переданных в аренду – 21000 руб.

Исчислите налог на прибыль организаций. 

24. Организация "Сигма" занимается производством и реализацией продукции. За отчетный период организация произвела следующие хозяйственные операции:

1.   Реализовала  продукцию по  ставке  НДС   10% — 660 000 руб., в том числе НДС.

2.   Реализовала  продукцию по  ставке  НДС  18% — 1 652 000 руб., в том числе НДС.

3.  Оплатила (приобрела) счет-фактуру за станок-автомат  стоимостью 259600 руб., в том числе  НДС. Станок принят на учет как основное средство.

4. Оплатила  счет-фактуру (приобрела) за сырье  — 826 000 руб., в том числе НДС  (18%).

5.  Оплатила счет-фактуру  за аренду склада в апреле 2007 г. — 82600 руб., в том числе НДС.

6.  В  розничной торговле приобрела  книги и бланки за наличный расчет — 819 руб., в том числе НДС. Кассовый чек имеется. По кассовому чеку НДС не выделен.

Расчеты осуществлены (кроме последней операции) через расчетный счет, счета-фактуры имеются (кроме последней операции).

Рассчитать  сумму НДС к уплате в бюджет. 

25. ООО "Микродин" занимается производственной деятельностью. За отчетный период произведены следующие операции:

1)  реализована  продукция на сумму 47200 руб., включая  НДС (18%);

2)  оплачена  стоимость приобретенного станка  в сумме 5900 руб., включая НДС  (18%). Станок оприходован и введен  в эксплуатацию;

3) куплены  и оприходованы материалы на  сумму 3540 руб., включая НДС (18%).

Расчеты организация осуществляет через  расчетный счет, счета-фактуры имеются.

Определить  суммы начисленного НДС и  НДС  к уплате в бюджет. 

26. В организации. по трудовым договорам работают 10 чел. Суммы выплат, произведенных организацией физическим лицам:

Определите  сумму взносов к уплате во внебюджетные социальные фонды. 

27. ООО «Север» применяет упрощенную систему налогообложения, в качестве объект налогообложения доходы уменьшенные на величину расходов. В течение года получило следующие доходы.

Выручка от реализации мебели собственного производства на сумму 20000000 руб. без НДС;

Выручка от реализации мебели производства ОАО  «ПЕРС» на сумму 1360000 руб. без НДС.

Сдача имущества в аренду – 108000 руб.

В течение  года произвело следующие виды расходов:

Материальные  расходы:

Отпущены  в производство различные материалы  – 5600000 руб., в т.ч. остатки материалов в производстве 481000 руб.

Расходы на оплату труда:

Начислено заработной платы и др. выплат на сумму 1000000 руб.

Сумму взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования определить самостоятельно.

Сумма начисленной амортизации за период составила – 874000 руб.

Расходы на рекламу через СМИ – 100000 руб.

Расходы на сертификацию – 120000 руб.

Представительские расходы – 30000 руб.

Потери  от брака – 18000 руб.

Расходы, связанные с приобретением мебели от ОАО «ПЕРС» - 726 000 руб.

Осуществила вклад в уставный капитал др. организации  – 550000 руб.

Ремонт  основных средств – 527000 руб.

Расходы по ремонту основных средств, переданных в аренду – 21000 руб.

Все приведенные  выше доходы и расходы оплачены.

Определите сумму налога. 

28. ООО «Север» применяет упрощенную систему налогообложения, в качестве объект налогообложения доходы. В течение года получило следующие доходы.

Выручка от реализации мебели собственного производства на сумму 20000000 руб. без НДС;

Выручка от реализации мебели производства ОАО «ПЕРС» на сумму 1360000 руб. без НДС.

Сдача имущества в аренду – 108000 руб.

В течение  года произвело следующие виды расходов:

Материальные  расходы:

Отпущены  в производство различные материалы  – 5600000 руб., в т.ч. остатки материалов в производстве 481000 руб.

Расходы на оплату труда:

Начислено заработной платы и др. выплат на сумму 1000000 руб.

Сумму взносов определить самостоятельно.

Сумма начисленной амортизации за период составила – 874000 руб.

Расходы на рекламу через СМИ – 100000 руб.

Расходы на сертификацию – 120000 руб.

Представительские расходы – 30000 руб.

Потери  от брака – 18000 руб.

Расходы, связанные с приобретением мебели от ОАО «ПЕРС» - 726 000 руб.

Осуществила вклад в уставный капитал др. организации – 550000 руб.

Ремонт  основных средств – 527000 руб.

Расходы по ремонту основных средств, переданных в аренду – 21000 руб.

Все приведенные  выше доходы и расходы оплачены.

Определите  сумму налога.

 

29.Рассчитать налог на доходы физических лиц с рабочих и служащих ООО “Искра” за январь текущего года на основании следующих данных: