Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2011 в 21:59, контрольная работа
Государственная пошлина (согласно ст. 333 НК РФ)— сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных настоящей главой, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации.
ЗАДАНИЕ № 1 Вопрос 16. Государственная пошлина...................................3
ЗАДАНИЕ № 2 Определить сумму налоговых обязательств и
составить формы налоговой отчетности
2.1 - 1 вариант.............................................................................12
2.2 - 3 вариант.............................................................................14
2.3 - 4 вариант............................................................................16
2.4 – 5 вариант............................................................................17
2.5 – 2 вариант............................................................................17
2.6 – 5 вариант............................................................................18
2.7 – 1 вариант............................................................................19
2.8 - 3 вариант............................................................................19
Список литературы...............................................................................................20
ЗАДАНИЕ № 3 Представить учетную политику для целей
налогообложения (по данным предприятия).......приложение.
Формы налоговой отчётности............................................................приложения.
Расчёт
налога на имущество:
1-ый квартал:
НОБ 45665 х 2,2% = 1004,63 х ¼ = 251 тыс.руб.
Полугодие:
НОБ 43174 х 2,2% = 949,83 х ¼ = 238 тыс.руб.
9 месяцев:
НОБ 42338 х 2,2% = 931,44 х ¼ = 233 тыс.руб.
Год:
НОБ 41785
х 2,2% = 919 – 251 – 238 – 233 = 197 тыс.руб
Задание 2.4
Рассчитайте сумму транспортного налога
(авансового платежа по налогу) на 2010
год, применяя ставку налога действующую
в Кировской области, укажите срок уплаты
налога (авансового платежа по налогу),
срок представления налоговой отчетности,
способ исчисления и уплаты
| Показатели | Вариант |
| 5 | |
| Категория налогоплательщика | Физическое лицо |
| Объект обложения | ВАЗ 2107 |
| Мощность двигателя в л.с. | 87 л.с. |
| Сведения о регистрации (снятия с регистрации) | Зарегистрирован
на налогоплательщика
27 мая 2010 года |
8/12 х 87 х 20
= 1160 руб.
Задание 2.5 Рассчитайте сумму расходов на приобретение объекта основных средств на 2009 год, если налогоплательщик с 01.01. 2008 года переведен на уплату единого сельскохозяйственного налога, если
Показатели |
Вариант |
| 2 | |
| Дата введения объекта в эксплуатацию | 07 сентября 2006 года |
| Срок полезного использования | 7 лет |
| Метод начисления амортизации до перехода на ЕСХН | Линейный |
| Затраты по приобретению объекта составили: | |
|
210 000 в том числе НДС 18 % |
|
67 000 в том числе НДС 18 % |
|
3 200 |
НДС 18%: 210000 х 18/118 = 32034 руб.
Стоимость объекта:
210000 – 32034 = 177966 руб.
Затраты по доставке:
НДС 18%: 67000 х 18/118 = 10220 руб.
Стоимость доставки:
67000 – 10220 = 56780 руб.
Затраты по установке:
3200 руб.
Первоначальная
стоимость объекта: 177966 + 56780 + 3200 = 237946
руб.
237946 / 7лет х 1год = 33992 руб. – сумма амортизации за 1 год.
33992 / 12 х 4 = 11331 руб. – сумма амортизации за 4 месяца
33992 + 11331 = 45323 руб.
237946 – 45323 = 192623
руб.
1-ый год: 192623 х 50% = 96311 руб.
2-ой год: 192623 х 30% = 57787 руб.
3-ий год: 192623
х 20% = 38525 руб.
Задание 2.6 Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на прибыль за январь 2010 года, если организация определяет доходы и расходы методом начислений, уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.
Отразите начисление и перечисление в бюджеты разных уровней суммы авансового платежа по налогу на прибыль,
На основании
данных налогового учета доходы и
расходы организации составили:
| № п/п | Вид доходов и расходов |
5 вариант |
| 1 | Выручка от реализации товаров (работ,услуг) и имущественных прав | |
| 1.1. | От выполнения
работ производственного |
|
| 1.2. | От реализации прочего имущества | |
| 1.3. | От реализации покупных товаров | 7 847 320
(без учета НДС |
| 2 | Расходы, связанные с производством и реализацией |
|
| 2.1. | Прямые расходы , связанные с выполнением работ, относятся к текущему периоду | |
| 2.2 | Прямые расходы, связанные с реализацией покупных товаров, относятся к текущему периоду** | 3 397 600 |
| 2.3 | Косвенные расходы | 1 497 600 |
| 3. | Внереализационные доходы : | - |
| 4. | Внереализационные расходы | 8 421 |
7847320 – 3397600 –
149760 – 8421 = 4291539 х 20% = 858308 руб. – налог
на прибыль.
858308 х 2 / 20 = 85831 руб.
858308 – 85831 = 772477
руб.
Задание 2.7 Определите сумму налоговых обязательств за налоговый период, если налогоплательщик применяет упрощенную систему налогообложения
А) если объект обложения
«Доходы» - 6%
| 1вариант | |
| Доходы в т.ч. | |
| Доходы от реализации | 12 740 000 |
| Внереализационные доходы | 230 000 |
| Итого доходов | 12970000 |
| РАСХОДЫ в т .ч. | |
| Материальные расходы | 7 960 000 |
| НДС по приобретенным ценностям | 1 072 800 |
| Расходы на приобретение основных средств | - |
| Арендная плата | 312 000 |
| Расходы на оплату труда | 390 000 |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (16%) | 62400 |
| Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (0,2%) | 780 |
| Оплата пособий по временной нетрудоспособности | 24 000 |
| Прочие расходы, учитываемые для целей налогообложения | 117 000 |
12970000 х 6% = 778200 –
62400 – 24000 = 691800 руб.
Задание 2.8. Определите сумму налоговых обязательств за налоговый период ( 1 квартал 2010 года), если налогоплательщик применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по определенным видам деятельности.
| 3 вариант | |
| Категория налогоплательщика | Организация |
| Доходы | 740 000 |
| Расходы в т.ч | 380 000 |
| Страховые взносы в ПФР | 1270 |
| Вид деятельности | Оказание бытовых услуг |
| Особенности ведения деятельности | Вид бытовых услуг: ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий |
| Коэффициент К 2 | 0,20 |
| Количество физического показателя (за налоговый период не изменялось ) | 3 человека
7500 х 1 чел в месяц |
К1
= 1,372
Январь: 7500 х 3 чел. = 22500 руб.
Февраль: 7500 х 3 чел. = 22500 руб.
Март:
7500 х 3 чел. = 22500 руб.
22500
х 3 мес. х 1,372 х 0,20 х 15 % = 2778,30
х 50% = 1389,15 руб в бюджет.
Список
литературы
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и
вторая. - http://www.garant.ru/
2. Налоги: учебник
для студентов вузов/[Н.Н.
под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е
изд.,
перераб . и доп. – М.: ЮНИТИ –ДАНА,2008.- 479
с .
3. Барулин С.В. Теория и история налогообложения : учеб.пособие.-
М.: Экономистъ,2006.
-319 с
4. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации :
Учебник.-
М.: Финансы и статистика,2005. - 464 с.
5. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное
пособие.
– М.: Юрайт-М 2002- 777 с.
6. Парыгина В.А. , Тедеев А.А. Налоговое право РФ/ Серия
«Учебники,
учебные пособия».- Ростов н/Д: «Феникс»,
2006.- 480С
7. Тимошенко В.А. Проверки налоговых органов: Учебно-
практическое пособие/ В.А. Тимошенко, Л.В. Спирина .- М.:
Издательско-торговая
корпорация «Дашков и К», 2009.-400 с
8. Электронный журнал «Российский бухгалтер» - http://www.rosbuh.ru/