Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2011 в 09:57, курс лекций
Особенности финансов в страховой компании:
1) страховщик работает в условиях двойного риска.
2) Страховая компания формирует развернутую систему страховых резервов.
3) В связи с тем, что резервы формируются для выполнения обязательств страховщика, их объем учитывается при определении налогооблагаемой базы.
4) Динамика риска и его природа различны в операциях страхования жизни и по иным видам страхования. В связи с этим, один страховщик не может одновременно проводить страхование жизни и другие виды страхования.
5) Страховая компания имеет право формировать специальные резервы для финансирования предупредительной деятельности.
6) Величина доходов и расходов страховщика формируется под влиянием уникальных факторов, не оказывающих заметного влияния на других участников фин. рынка.
7) Есть специфика в измерении и оценке фин. результата в деятельности страховой компании и её платежеспособности.
1) Особенности финансов в страховой компании. Доходы и расходы страховщика. Финансовый результат.
2) Система страховых резервов.
3) Инвестиционная деятельность страховщика.
4) Платежеспособность страховой компании, ее измерение и оценка.
1. Страхование в системе методов борьбы с неблагоприятными событиями.
Страховая защита – необходимый элемент производственных отношений, она связана с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Производственный процесс при этом должен быть непрерывным.
Методы страховой защиты:
Процесс
общественного производства сочетает
в себе два противоречивых начала – противоречие
человека и природы и противоречие имущественных интересов
Таким образом, необходимость страховой защиты очевидна: ущерб от природных катастроф за последние 10 лет ХХ века во всём мире оценивался в сумму более 530 $ млрд. В России годовые убытки от аварий и катастроф составляют 12-15% от ВВП.
Страховая защита как общественная категория отражает совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный характер (превенция), преодолением отрицательных последствий их воздействий (репрессия), а также возмещением наносимых ими потерь.
Признаки категории «страховая защита»:
Общественное производство:
Источники формирования страхового фонда:
2. Страховой фонд как материальный носитель категории страхования.
Страховые фонды – это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возвращения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера.
Методы формирования:
1) Централизованный метод – часть резервов, имеющихся у государства, резервируется на случай чрезвычайных событий, требующих использования государственных резервов. Централизованные страховые фонды могут создаваться в натуральной (постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива и др.) и денежной формах (золото, драгоценности и др.).
2) Децентрализованный метод (самострахование) – каждое отдельно взятое хозяйство использует часть доходов не на текущее потребление, а сберегает, чтобы использовать в случае непредвиденных обстоятельств (как правило в виде депозитов в банках; акций, котирующихся на фондовой бирже; ГКО)
3) Страхование – предполагает, что страховой фонд создается за счет взносов многочисленных его участников.
Страхование – совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.
Существуют 3 основные формы организации страховой защиты:
Самострахование – в случае, если негативное влияние от каких-либо рисков покрывается из специально созданного фонда самострахования. Применение самострахования ограниченно; это отвлечение связано с отвлечением средств в фонд самострахования из нормального хозяйственного оборота. Чем больше размер потенциального ущерба – тем более значительным должно быть отвлечение средств. Необходимость применения самострахования диктуется следующими причинами:
Важное место в системе мер страховой защиты занимают мероприятия компенсационного характера. Источником ресурсов для компенсационных выплат выступает страховой фонд. Он может формироваться тремя основными методами:
Достоинства:
Недостатки:
Достоинства:
Недостатки:
Достоинства:
Недостатки:
Опыт экономического развития показывает, что для обеспечения страховой защиты необходимо использование всех трех методов формирования страхового фонда.
3. Сущность и функции страхования.
1) Возмещение убытков. Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков возникающих в стихийных бедствиях, катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера.
2) Социальная. Страховые компании оказывают большую помощь при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний.
3) Инвестиционная. С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики.
4) Предупредительная. С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий и уменьшаются убытки от проявления таких событий:
Два аспекта:
- Часть получаемых взносов страховые компании направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий.
- Страховые компании требуют от своих клиентов чтобы они сами осуществляли определенные меры направленные на снижение вероятности наступления событий от которых заключаются договоры страхования.
5) В рамках осуществления рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.
6) Есть еще контрольная функция. Смысл заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции проводится через финансовый контроль за законным проведением финансовых операций.
______________________________
страхование как
Функции страхования, являясь внешними формами, позволяют выявить непосредственные особенности страхования с учётом его специфики. По теории профессора Рейтмана, функции страхования созвучны с функциями финансов:
В учебнике «Страховое дело» под редакцией заведующей кафедрой »Страховое дело» Финакадемии Л.А. Орланюк-Малицкой выделяются другие функции:
4. Роль страхования в рыночной экономике.
В
условиях рыночных преобразований имеют место
3 формы организации страховой защиты. Из
этих элементов именно страхование является
важнейшим элементов в системе рыночных
отношения, т.к. оно выполняет специфические
Имущественным интересам может быть нанесён ущерб; он может выражаться в: