Кредитные операции банков

В зарубежных странах  по некоторым видам "гибридных" счетов выписываются обращающиеся приказы  об изъятии средств, используемых при  расчетах наравне с чеками.

Ссудные операции 

Ссудные операции банков можно классифицировать по различным  критериям. 

Во-первых, в зависимости  от той роли, в которой выступает; банк, — кредитора или заемщика; активные и пассивные ссудные, операции. Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другими  банками или так называемого  межбанковского кредита. Пассивные  ссудные операции заключаются в  получении межбанковского кредита  в Центральном банке или других коммерческих банках. 

Во-вторых, по срокам: онкольные или до востребования; краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). 

В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды бланковые, не имеющие обеспечения  и основанные на доверии к заемщику, и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут выступать  как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные  обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения  кредита страховой организацией. 

В-четвертых, в зависимости  от целей кредитования: ссуды на увеличение капитала (производственных фондов); ссуды на временное пополнение недостатка средств; ссуды на потребительские  цели. 

В-пятых, на основании  различий в условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по кредиту  и суммы основного долга; режимах  открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и т.д. 

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора, в котором фиксируются  все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком, и следующих факторов: наличия и стоимости кредитных ресурсов; соотношения степени рискованности и прибыльности кредитования каждого конкретного проекта; стабильности и масштабов депозитной базы банка; установок экономической и денежно-кредитной политики государства; сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе; квалификации и профессионализма банковских работников и т.д. 

Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяются каждым банком самостоятельно на основе 

По истечении срока  депозита банк осуществляет платеж на основании предъявленного депозитного  сертификата и заявления владельца  с указанием счета, на который  должны быть зачислены средства. Банк проверяет непрерывность фактов переуступки прав требования, а также  соответствие наименования, печати и  подписей уполномоченных лиц владельца  в депозитном сертификате этим же. реквизитам в заявлении на зачисление средств. В случае отсутствия лиц, поставивших подписи на депозитном сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и снабжено подтверждением соответствующего органа управления владельца их полномочий в отношении осуществления операций с депозитным сертификатом.

В мировой банковской практике депозитный сертификат является одним из весьма распространенных финансовых инструментов, существует большое количество их различных типов и видов. Процентные ставки по депозитным сертификатам варьируются  в зависимости от их сроков и сумм. Во многих странах большинство депозитных сертификатов не подлежит переуступке  другому лицу (цессии). Возврат вложенных  денежных средств до истечения срока  депозита может быть произведен с  уплатой соответствующих штрафных санкций. Штрафы могут выражаться как  в удержании начисленных за прошедшие  месяцы процентов, так и в снижении ставки процента за оставшееся время  до истечения срока депозита. Для  категории крупных клиентов (держателей ценных бумаг и вкладчиков) выпускаются  также и обращающиеся депозитные сертификаты. Для мелких держателей, как правило, выпускаются необращающиеся депозитные сертификаты невысокого номинала и преимущественно краткосрочного характера (например, в США — сертификаты  денежного рынка). 

При открытии депозитных счетов клиент подписывает заявление  об открытии ему соответствующего вида счета (до востребования, срочного и  т.д.), оформляет с банком договор  о срочном депозите или о расчетно-кассовом обслуживании. Для открытия расчетного счета клиенты представляют также  нотариально заверенные копии учредительных  документов, свидетельство о регистрации, соответствующим образом оформленные  карточки образцов подписей и оттиска  печати. При открытии расчетного счета  главный бухгалтер банка ставит соответствующую отметку на подлинном  экземпляре устава предприятия с  указанием номера открытого расчетного счета и заверяет сделанную надпись  печатью банка. Все документы  клиента, необходимые для открытия расчетного счета, подшиваются в  юридическое дело клиента, за исключением  карточки с образцами подписей, которая  хранится у операционного работника, обслуживающего данного клиента. Устаревшие карточки с образцами подписей также  подшиваются в "досье" клиента.  

организации кредитования каждого конкретного банка находит  отражение в самостоятельно разрабатываемом  и утверждаемом руководством банка  Положении о кредитовании, определяющем основные этапы, критерии и механизм работы с клиентом, внутренние _ _-. правила  организации кредитной работы в  банке» )         Виды ссудных счетов. На открываемых клиентам (включая !    другие коммерческие банки, получающие ссуду в данном банке) ссудных счетах ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных \     и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее погашение. Режим ссудного счета определяется в договоре: выданная ]   ссуда может быть перечислена на расчетный (корреспондентский) ;   счет заемщика; банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления соответствующих расчетных ;   документов, постепенно увеличивая размер ссудной задолженности клиента, но не выше определенной в договоре суммы предоставляемого кредита. 

В зависимости от потребностей клиента и интересов  банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой  ссудный счет, либо специальный ссудный  счет. Специфика выдачи кредита по специальному ссудному счету в отличие  от простого заключается в том, что  выдача ссуд каждый раз документально  не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется  банку заемщиком при открытии спецссудного счета (с. 97). Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение  происходит путем направления выручки  непосредственно на спеце-судный счет, минуя расчетный. Клиенту в банке может быть открыт только один спецесудный счет, по которому выдаются ссуды под многие объекты. 

 Многие банки  практикуют установление так  называемого минимального компенсационного  остатка по . ссуде, т. е. резервирование определенной части выданной банком ссуды. Размер компенсационного остатка, который клиент не имеет возможности использовать, колеблется от 10 до 20 % выданной ссуды. Тем самым существенным образом занижаются реальные размеры выданной ссуды и существенно повышается стоимость подобных услуг. 

Выдача ссуды может  также осуществляться путем открытия контокоррентного счета — особого  вида счета, на котором отражаются, с одной,стороны, поступления, а с другой — ссуды и платежи и может возникнуть как кредитовое, так и дебетовое сальдо. Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей стране он был запрещен в 30-х. годах и заменен раздельными расчетными и ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в настоящее время используется коммерческими банками. 

Контокоррент представляет собой единый счет клиента в банке  для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентом, "гибридный" счет, сочетающий черты ссудного и  текущего. По контокоррентному счету  банком устанавливается лимит, ограничивающий величину контокоррентного кредита  для каждого заемщика. Лимиты устанавливаются  дифференцированно для каждого  клиента. 

Контокоррентный кредит выдается путем предоставления ссуды  заемщику посредством открытия контокоррентного счета, за счет средств которого осуществляется оплата платежных документов клиентов. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируются размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу банка существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу клиентов. В практике зарубежных стран контокоррентный кредит крупным и надежным клиентам предоставляется без обеспечения, а мелким и средним — под залог ценных бумаг. 

Организация кредитования 

Все вопросы, связанные  с осуществлением и планированием  кредитования, определением условий  и оплатой банковских услуг, коммерческие банки решают с клиентом на договорной основе. 

Кредиты банки предоставляют  различным юридическим и физическим лицам за счет формируемых ими  собственных и заемных ресурсов:' собственных средств, клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах, межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг. 

Для рассмотрения вопроса  о выдаче ссуды клиент представляет п банк документы в соответствии с разработанным и утвержденным Положением о кредитовании перечнем (примерный перечень документов представлен ниже). При этом для различных групп клиентуры могут разрабатываться различные перечни необходимых (для рассмотрения целесообразности выдачи кредита) документов. Например, давние, проверенные клиенты могут освобождаться от необходимости предоставления графика поступлений и платежей, сведений о кредитах, полученных в других банках, а иногда и технико-экономического обоснования кредитуемой сделки (ТЭО). 

ПЕРЕЧЕНЬ документов, представляемых заемщиком 

1.    Документы,  необходимые для рассмотрения  вопроса о выдаче ссуды 

1.1.      Баланс предприятия-заемщика на 1-е число последнего месяца  и последнюю квартальную дату (декларация о доходах и расходах  кооперативов) 

1.2.      График поступлений и платежей  предприятия-заемщика 

1.3.      Технико-экономический расчет, характеризующий  сроки окупаемости, уровень рентабельности  кредитуемой сделки 

1.4.      Копии договоров в подтверждение  кредитуемых сделок 

1.5.      Сведения о кредитах, полученных  в других банках 

1.6.      Копии учредительных документов  предприятия-засмыика 

Документы, необходимые  для открытия ссудного счета                 

2.1.      Заполненный заемщиком бланк  заявления на выдачу ссуды 

2.2.      Заполненная клиентом карточка  с образцами подписей и оттиском  печати 

2.3.      Документы, подтверждающие наличие  обеспечения ссуды (договор залога  имущества, страховой полис, гарантии  и т.д.) 

2.4.      Обязательство-поручение 

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В целях рациональной организации  кредитной работы решением правления  определяются компетенция и полномочия начальника кредитного отдела^ заместителя председателя правления по кредитам и правления . Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых ссуды могут быть выданы: 

по решению начальника кредитного отдела (до 1 млн.руб.); 

по решению зам. председателя правления по кредитной  работе (от 1 до 5 млн.руб.); 

решением правления (свыше 5 млн.руб.); 

решением совета в отношении кредитов, относящихся  к категории крупных, например в 50 млн.руб. (при уставном фонде в 100'млн.руб.). 

мВ крупных банках создается кредитный (учетно-ссудный) комитет как специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также финансовый директор (главный бухгалтер) банка. \/