Анализ денежных потоков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 15:50, курсовая работа

Описание

Цель данной курсовой работы заключается в исследовании способов и методов анализа денежных потоков предприятия.
Основными задачами курсовой работы являются:
1) определение состава и форм денежных потоков предприятия, их характеристика;
2) выделение содержания анализа и управления денежными потоками предприятия

Содержание

Введение 3
I.Теория и понятия денежных фондов предприятия 5
1.1.Понятия денежных фондов предприятия 5
1.2 Основные формы денежных расчетов на предприятии 6
II.Анализ и управление денежными потоками предприятия 11
2.1 Необходимость, цель и задачи анализа денежных потоков 11
2.2 Приемы анализа денежных потоков 13
2.3 Управление денежными потоками предприятия 16
III.Особенности организации денежных потоков на предприятии ОАО «Северский гранитный карьер»г. Екатеринбург 19
3.1.Экономическая характеристика предприятия 19
3.2 Анализ движения денежных средств по данным отчетности ОАО «Севгранкарьер» 23
IV. Мероприятия по совершенствованию движения денежных потоков ОАО «Севгранкарьер» 27
Заключение 29
Список использованной литературы 32

Работа состоит из  1 файл

Анализ курсач.docx

— 91.31 Кб (Скачать документ)

 

Список использованной литературы

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации.  Часть 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ; часть 2 - от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 06.04.2011) // Собр. законодательстваРФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 1996. № 5. Ст. 410.

2. Федеральный  закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»  (ред. от 23.07.2010) // Собрание законодательства  РФ, 1996, № 6, ст. 492.

3. Положение  Банка России «О безналичных  расчетах в Российской Федерации»  от 12 апреля 2004 г. N 2-п (ред. от 22.01.2008) // Вестник Банка России, 2002, N 74.

4. Письмо  Банка России от 04.10.1993 N 18 (ред.  от 26.02.1996) «Об утверждении Порядка  ведения кассовых операций в  Российской Федерации» // Экономика  и жизнь, 1993, NN 42-43.

5. Указание  Банка России от 20.06.2007 N 1843-У «О  предельном размере расчетов  наличными деньгами и расходовании  наличных денег, поступивших в  кассу юридического лица или  кассу индивидуального предпринимателя» (ред. от 28.04.2008) // Вестник Банка  России, 3007, N 39.

6. Приказ  Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34-н «Об утверждении  Положения по ведению бухгалтерского  учета и бухгалтерской отчетности  в Российской Федерации»(ред.  от 25.10.2010) // Бюллетень нормативных  актов федеральных органов исполнительной  власти, 1998, N 23.

7. Анализ  финансовой отчетности: учеб.пособие  / под ред. О.В. Ефимовой, М.В.  Мельник. 2-е изд. - М.: Омега-Л, 2011. - 408 с.

8. Баканов  М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического  анализа. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 536 с.

9. Бариленко  В.И. и др. Анализ финансовой  отчетности: учебное пособие. М.: КноРус, 2010. – 427 с.

10. Бочаров  В.В. Управление денежным оборотом  предприятий и корпораций. –СПб.: Питер, 2009. –114 с.

11. Васильева  Л.С., Петровская М.В. Финансовый  анализ: учебник. - М.: КноРус, 2010. - 880 с.

12. Ветрова  Н.В., Малинин В.Л. Финансовое состояние  предприятия: плюсы динамического  анализа // Российское предпринимательство, 2010, №4. С.74-78.

13. Гаврилова  А.Н, Попов А.А. Финансы организаций  (предприятий): учеб.пособие. - М.: КноРус, 2010. – 597 с.

14. Донцова  Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой  отчетности: учебник.- М.: Дело и Сервис, 2009. – 359 с.

15. Ковалев  В.В. Финансовый менеджмент: теория  и практика: учебник. 2-е изд. - М.: Проспект, 2011. - 1024 с.

16. Крейнина  М.Н. Финансовое состояние предприятия.  Методы оценки. - М.: ИКЦ «Дис», 2006. – 376 с.

17. Орлова  Т.М. Практикум по комплексному  экономическому анализу хозяйственной  деятельности. - М.: Эксмо, 2010. – 247 с.

18. Теория  и практика анализа финансовой  отчетности организаций: Учебное  пособие / под ред. Н.В. Парушиной. - М.: Форум, 2010. – 432 с.

19. Тимофеева  Т.В. Анализ денежных потоков  предприятия: учеб.пособие. –  М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010. - 368 с.

20. Шеремет  А.Д., Ненашев Е.В. Методика финансового  анализа деятельности коммерческих  организаций. - М.: ИНФРА-М, 2010. – 208 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А.

Таблица 5Анализ отчета о движении денежных средств

Показатели

Сумма

В том числе

 

тыс.руб.

   

по текущей деятельности

по инвестиционной деятельности

по финансовой деятельности

1

3

4

5

6

1. Остаток денежных средств на  начало 2011 г.

236,5

-

-

-

2.Поступило денежных средств - всего

9306,7

8489,4

214,9

602,4

В том числе

       

Выручка от продажи продукции, работ, услуг

5696,9

5696,9

-

-

Выручка от продажи основных средств  и иного имущества

74,9

-

74,9

-

Авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

86,4

86,4

-

-

Бюджетные ассигнования и иное целевое  финансирование

-

-

-

-

Безвозмездно

-

-

-

-

Кредиты полученные

30,7

30,7

-

-

Займы полученные

100

-

-

100

Дивиденды, проценты по финансовым вложениям

642,4

-

140

502,4

Прочие поступления

1,6

1,6

-

-

Справочно из стр. 020 поступило из банка  в кассу организации

2515

-

-

-

3. Направлено денежных средств  - всего

9390,7

8320,8

742,6

327,3

 

 

В том числе

       

На оплату приобр. сырья, материалов, работ, услуг

2840,8

2706,4

134,4

-

На оплату труда

2094,2

2094,2

-

-

Отчисления на социальные нужды

933,9

933,9

-

-

На выдачу подотчетных сумм

835,1

835,1

-

-

На выдачу авансов

541,5

441,5

100

-

На оплату долевого участия в строительстве

11,5

-

11,5

-

На оплату машин и транспортных средств

496,7

-

496,7

-

На финансовые вложения

118,2

-

-

118,2

На выплату дивидендов, процентов

209,1

-

-

209,1

На расчеты с бюджетом

1044,4

1044,4

-

-

На оплату процентов по получ. кредитам и займам

201,1

201,1

-

-

Прочие выплаты

64,2

64,2

-

-

4. Остаток денежных средств на  конец 2011г.

152,5

-

-

-


1 Гаврилова А.Н, Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). - М.: КноРус, 2010. С. 49.

 


Информация о работе Анализ денежных потоков