Анализ и оценка валютных рисков ОАО КБ «ОКБ»

Банк предоставляет кредиты и авансы клиентам в иностранной валюте. Изменение обменных курсов иностранных валют может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

Результаты расчетов процентного, фондового и валютного риска при помощи метода VaR на 31 декабря 2010 года приведены в таблице ниже:

Результаты расчетов процентного, фондового и валютного риска при помощи метода VaR на 31 декабря 2009 года приведены в таблице ниже:

Представленные выше данные рассчитаны на основании внутренней управленческой отчетности Банка, базирующейся на бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями российского законодательства.

2.4 Проблемы управления валютными рисками банка

ОАО «Объединенный коммерческий банк» осуществляет управление валютным риском путем уменьшения валютной позиции в рамках лимитов, устанавливаемых руководством банка, путем прогнозирования курсов валют и хеджирования сделок.

В общем, банк встречается с двумя рисками:

1 Влияние неблагоприятного движения валютных курсов или процентных ставок на открытую позицию;

2 Банкротство второй стороны перед тем, как были заключены обязательства по споту, форварду или депозитные обязательства.

Рассмотрение потерь, понесенных несколькими крупными банками показывает, что эти риски можно классифицировать под двумя заголовками:

1 Операции, выполненные с полного ведома или уполномачивания правления или главного управляющего банка;

2 Операции, выполненные дилерами отдела операций с иностранной валютой без или вне уполномачивания со стороны правления банка.

Как правило, когда были открыты большие по величине спекулятивные позиции, было очевидно значительное увеличение объемов бизнеса.

Так как общий объем бизнеса, который банк может вести на международном рынке зависит от его репутации, положения, а следовательно платежеспособности, то практически невозможно для других участников рынка установить на чем базируются операции сомнительных стандартов.

Аналогичным образом в свете того, как легко могут образовываться большие спекулятивные позиции в сравнительно короткий промежуток времени, не вызывая подозрений, неправильно было бы принимать во внимание размер индивидуальных операций как показатель обычного числа дилинговых сделок.

Эти аспекты дилинга, которые могут показать второй стороне сделки или банку-корреспонденту, что могут иметь место дилинговые операции, на которые не были получены полномочия, могут быть распознаны следующим образом:

- внезапное повышение объемов торговли по сравнению с теми, которые привычны для данного банка или отделения, однако, необходимо учесть, что если речь идет о крупных банках, оговоренных выше, это может быть сомнительное предупреждение;

- необходимое увеличение оборота банка с банками - корреспондентами по клиринговым счетам, в особенности частное предоставление овердрафтов. А так как оборот по клиринговым счетам предоставляет общую сумму по некоторому количеству сделок, которые сами по себе не могут вызывать подозрения у других сторон, то это может быть очень полезное заключение;

- изменение нормальной формы совершения дилинга. Открытые позиции должны применяться только при поставке валюты по форварду, но могут также применяться при покупке/продаже валюты по споту, которая затем подлежит обмену изо дня в день и на короткий промежуток времени.

Такие операции приводят к увеличению их числа на рынке, а также к увеличению в обороте по клиринговым счетам. Риск потерь может возникнуть, когда банк ведет нетто позицию по срочным валютным операциям. Хотя здесь нет чистой открытой позиции, так как общая сумма покупок соответствует общей сумме продаж, но существует риск по несовпадающим срокам форвардных операций;

- не получение подтверждений по сделке, в особенности по форвардным операциям;

- не получение удовлетворительного ответа на просьбы о подтверждении неоплаченного контракта;

- желание вести сделки по цене, которая преднамеренно установлена на уровне, не соответствующем рыночному. Чтобы избежать проведения операций с некоторыми банками, дилер может назначить ставку с большим спредом между ценой покупки и ценой продажи. Если другой банк проводит операции в особенности по свопу, то скорее всего это банк, который стоит сейчас перед трудностями осуществления своих операций

- просьба применить ставки спот для операций СВОП, когда наступает срок форвардного контракта вполне нормальной практикой для банка является при продлении срока обратиться к текущей рыночной ставке по СПОТу для ликвидации контракта, срок по которому истекает и новую ставку по форварду установить на базе ставки спот.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.00 № 2121-Ш.

2.О порядке организации и осуществления валюто-обменных операций на территории Украины: Постановление НБУ № 502 от 12.12.2002 года

3. Методика расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине: постановление Правления Национального банка Украины от 11 мая 2005 года №125

4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента.т.1.-К.: Ника-Центр, 1999.-592с.

5. Валютные операции коммерческих банков в Украине: Учебное пособие / Л.М. Алексеева, А.П. Вожжов, В.В. Хохлов, А.Р. Шамсутдинов.- Севастополь: СевГТУ, 2000.-136с.

6. Васюренко О.В. Банковский менеджмент / ОВ.Васюренко.- К.: «Академия», 2001.-320с.

7. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками / Ф.Р.Гаджиев // Деньги и Кредит, 1999.-№9.-С.66-69

8. Годовой отчет банка ОАО «ОКБ» за 2004 год

9.  Годовой отчет банка ОАО «ОКБ» за 2005 год

10. Кириченко О.А. Банковский менеджмент / О.А.Кириченко.- К.: Знання-Прес, 2002.- 438с.

11. Козьменко СМ. Стратегический менеджмент банка / С.М.Козьменко.- Сумы: ВТД «Университетская книга», 2003.- 734с.

12. Колесова И.В.  Финансовый  анализ:  теория  и практика / И.В.Колесова.-Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2006.- 312с.

13. Лаврушин  О.И.  Основы банковского  менеджмента / О.И.Лаврушин.- М.: ИНФРА-М, 1995.- 144с.

14. Никитина Т.В. Банковский менеджмент / Т.В.Никитина.- Спб: Питер, 2001.-160с.

15. Примостка Л.О. Финансовый менеджмент в банке / Л.О.Примостка.- К.: КНЕУ, 2004.- 468с.

16. Цимбал М.А. Валютные риски и их минимизация / МА.Цимбал // Финансы Украины, 1998.- №10.- С.70-73

17. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.imb.ru/rostov-on-don/small-business/conversion/graph/?year=2005

18. [Электронный   ресурс].- Режим доступа : http://www.phnet.m/rates/index.asp?date=25.11.2005&sort=0&gtype=l&curid=980                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

19.  [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://vn.ria.ua/view.php ?event=finance

20.[Электронный  ресурс].- Режим  доступа:                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       http://privatbank.com.ua/info/indexl.stm?url=/info/ccyrate/DynaRate.ssc&typ=:N&whichValue= N&ccyValue=USD&daylValue=l&monthlValue-01&yearlValue=2003&day2Value=l&mont h2Value=03&year2Value=2005