Анализ ресурсов по "Автовазбанку"

     - Совет банка.

     - Совет директоров банка.

     - Правление банка.

     Компетенция органов управления банка определена в его уставе.

     Высшим  органом коммерческого банка  является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка  при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития.

     Непосредственно деятельностью коммерческого банка  руководит Правление. Правление  состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

     Наиболее  важными направлениями размещения средств в Тольяттинском отделении Автовазбанка являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

     Основные  направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом  директоров Автовазбанка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете. 

     Организационная структура Автовазбанка представлена на рисунке 6.

     Рис. 6 - Организационная структура Автовазбанка

     Кредитный отдел – занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудных счетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам. Депозитный отдел – принимает вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и в различных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейки для временного хранения ценностей.

     В Автозаводском районе открыто несколько Автовазбанка. Активы, приносящие доход банку составляют больше 90% всех активов банка.

     Среднесписочная численность отделения банка составила в 2008 году 204 человек, в 2009 году 214 человек. Из них операционно – кассовые работники составляют 70 человек (32,8% удельного веса в общей численности).

     Отделение Автовазбанка успешно осуществляет свою деятельность на территории Автозаводского района. Доходы банка (переоценка, курсовая разница по валютным операциям) в 2008 году составили 206153 тыс. руб., в 2009 году 219848 тыс. руб. (прирост составил 6,6%). Процентные доходы банка в 2008 году выросли на 1,1%, по сравнению с прошлым годом и составили 166452 тыс. рублей. Доходы на одного работника составили в 2007 году 1007,8 тыс. руб., в 2008 году 1022,9 тыс. руб. Доходы на один филиал отделения Автовазбанка в 2008 году выросли на 6,6% и составили 7091,9 тыс. рублей. При этом расходы на один филиал увеличились в отчетном году на 8,8% и составили 5558,7 тыс. руб.

     Чистая  прибыль банка в 2008 году снизилась на 0,5 % и составила 47530 тыс. рублей. Отделение Автовазбанка занимает 8 место в рейтинге отделений банков по чистой прибыли.

     Рентабельность  активов в 2007 году составила 4,6%, в 2008 году 3,6%. Рентабельность работающих активов составила в 2007 году 5%, в 2008 году 4,3%. Таким образом, доходность активов составила 16% и 21,8% в 2007 и 2008 годах соответственно.

     Авторитет банка, его стабильность и надежность, расширенная филиальная сеть, комплексное  обслуживание по всему спектру предлагаемых банковских продуктов и услуг  – на сегодняшний день это главные  преимущества Автовазбанка. Клиентами банка являются все значимые предприятия региона различных отраслей экономики, любых форм собственности и масштабов деятельности. Анализ клиентской базы Автовазбанка г. Тольятти позволяет сделать следующие выводы.

     В отраслевой структуре средств, привлеченных на расчетные счета юридических лиц, значительную долю (38 %) составляют денежные средства предприятий промышленности.

     Особенности в экономическом развитии региона, а именно его сельскохозяйственная направленность, определили открытие в отделении значительной части  счетов предприятий агропромышленного комплекса, доля средств которых в общей структуре средств, привлеченных на расчетные счета юридических лиц, составляет 21 %.

     Несмотря  на убыточность в текущем году многих строительных организаций, доля средств данной отрасли экономики в отраслевом составе остается значительной (16 %).

     С каждым годом увеличивается доля средств предприятий торговли и  сферы услуг, на сегодняшний день составляющих в структуре средств  юридических лиц 12 %. Нельзя не отметить наличие в отделении бюджетных счетов, по количественному составу занимающих долю всего в 3,5 %, а по отраслевому – 5 %.

     Уровень развития региона является определяющим фактором при прогнозировании остатков средств на счетах юридических лиц  и предпринимателей.

     В отделении Автовазбанка обслуживается 315 счетов предприятий и организаций, 85 счетов предпринимателей без образования юридического лица и 19 счетов бюджетных организаций. За анализируемый период в отделении Автовазбанка было открыто порядка 378 счетов и закрыто 396 счетов, а именно:

     - в течение 2009 года было открыто 256 расчетных счетов, закрыто 93;

     - в течение 2008 года было открыто 136 расчетных счетов и закрыто 103;

     - в течение 2007 года в отделении было закрыто 200 расчетных счетов и открыто 121 расчетных счетов.

     Если  в 2009 году массовое закрытие счетов обуславливалось проводимой работой по закрытию неработающих счетов, то в 2007 году закрытие было вызвано проводимой инвентаризацией счетов и приведение их в соответствие с нормативными документами. Таким образом, основная часть счетов лишь претерпела формальную процедуру закрытия-открытия. Работа по открытию новых счетов в отделении ведется равномерными темпами: ежемесячно открывается 8-10 счетов. В основном это счета сельскохозяйственных предприятий, торговых организаций и частных предпринимателей, что обусловлено представленной региональной конъюнктурой и особенностями развития местной экономики.

     Качественный  состав клиентской базы за период 2007 - 2009 гг. существенно улучшился, о чем свидетельствует рост остатков на расчетных счетах. За 2007 год среднедневные остатки на счетах юридических лиц по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли в 1,4 раза и составили на 01.01.2008 г. 34,9 млн. рублей.

     Опережающие темпы роста остатков средств  юридических лиц определили увеличение доли этих ресурсов в пассивах отделения с 8,7 % на начало года до 11,5 % на конец. Рост среднедневных остатков достигнут за счет средних клиентов и предпринимателей.  

     2.2 Анализ финансовых ресурсов Автовазбанка г. тольятти 

     Ресурсы коммерческого банка Автовазбанка включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

     Таким образом, ресурсы отделения Автовазбанка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

     Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.

     Специфика ресурсной базы коммерческого банка Автовазбанка состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.

     Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. Отделение Автовазбанка имеет лицензию Банка России на привлечение вкладов физических лиц. Официально физическими лицами - вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады как в рублях, так ив иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.

     Рассмотрим  структуру собственного капитала Автовазбанка, который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала.

     В состав источников основного капитала Автовазбанка выделяются: -уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

     - резервный фонд банка, сформированный  за счет прибыли прошлых лет  и текущего года;

     - нераспределенная прибыль прошлых  лет и текущего года;;

     - резерв под обесценения вложений  в ценные бумаги и акций.

     Источниками формирования собственного капитала являются:

     - прирост стоимости имущества за счет переоценки;

     - часть резерва на возможные потери по судам;

     - фонды, сформированные в текущем году;

     - прибыль текущего года.

     Структура и состав собственного капитала Автовазбанка представлена в таблице 1. Анализ проводился на основе Сведений об основных экономических показателей Автовазбанка

     Таблица 1 – Источники собственного капитала отделения Автовазбанка г. Тольятти

Показатели	2007 год		2008 год		2009 год
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Источники основного капитала:	59084	100	61328	100	64329	100
1.1. Уставный капитал	39485	66,8	39485		39485
1.2. Резервный фонд % к уставному  капиталу	6890	11,7 17,4	7011	11,4 17,8	7226	11,2 18,3
1.3. Нераспределенная прибыль	12600	21,3	14778	24,1	17530	27,3
1.4. Резерв по обесценение вложений  в ценные бумаги	109	0,2	54	0,1	88	0,1
2. Источники дополнительного капитала:	14800	100	16180	100	17248	100
2.1. Резерв на возможные потери  по ссудам.	14655	99,0	15991	98,8	17003	98,6
2.2.Прирост  стоимости имущества за счет  переоценки	145	0,1	189	1,2	245	1,4