Анализ ресурсов по "Автовазбанку"

 

     Уставный  капитал Автовазбанка является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 1 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий банк Автовазбанка в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2007 году 17,4%, в 2008 году 17,8%, а 2009 году в размере 18,3% величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).

     Назначение  резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных  с падением курса приобретенных  банком ценных бумаг. Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги составляет небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала.

     Дополнительный  капитал Автовазбанка представлен резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. В течение всего анализируемого периода, размер капитал второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции.  

     Проведем  в таблице 2 исследование динамики основного капитала банка Автовазбанка за три года. 

     Таблица 2 – Динамика основного капитала отделения Автовазбанка 
 
 
 
 
 
 

Показатели	2007год	2008 год	Отклонения		2009 год	Отклонения
	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %
1. Источники основного капитала:	59084	61328	+2244	103,8	64329	+3001	104,9
1.1. Уставный капитал	39485	39485	-	100	39485	-	100
1.2. Резервный фонд % к уставному  капиталу	6890	7011	+121	101,8	7226	+215	103,1
1.3.Нераспределенная  прибыль	12600	14778	+2178	117,3	17530	+2752	118,6
1.4. Резерв по обесценение вложений  в ценные бумаги	109	54	-55	49,5	88	+34	162,9
2.Источники  дополнительного капитала:	14800	16180	+1380	109,3	17248	+1068	106,6
2.1. Резерв на возможные потери  по ссудам.	14655	15991	+1336	109,1	17003	+1012	109,1
2.2. Прирост стоимости имущества  за счет переоценки	145	189	+44	130,3	245	+56	129,6

 

     За  счет роста полученной прибыли банка  увеличивались отчислений в резервный  фонд, который увеличился в 2007 г. на 21%, а в 2008 г. на 3,1%.

     Таким образом, большая часть собственных  средств капитала (более 50% всех собственных  источников формирования ресурсов) была образована за чет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов банка. Следовательно, Автовазбанк имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально допустимой позволяет банку увеличить за счет этой части путем капитализации размер своего уставного капитала и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов. А наличие в банке различных фондов является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.

     Анализ  привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об основных экономических показателей Автовазбанка. Привлеченные ресурсы отделения Автовазбанка, согласно данным таблицы 3, в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц.

     В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (44,8% в 2007 году, 58,1% в 2008 году, 31,1% в 2009 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц

     Таблица 3.- Структура привлеченных ресурсов Автовазбанка, тыс. руб.

Показатели	На 1.01.2007 года		На 1.01. 2008 года		На 1.01.2009 года
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Средства физических лиц:	632397	42,5	530283	35,4	707192	57,1
Вклады  населения (всего с пластиковыми картами) – в рублях - в инвалюте	622277	41,8	527209  484070 43139	35,2	701929  664133 37796	56,6
1.2.Сберегательные сертификаты	10421	0,7	3074	0,2	5263	0,4
2. Средства юридических лиц	856003	57,5	967452	64,6	531627	42,9
2.1. Остатки на расчетных, текущих,  бюджетных счетах (включая корпоративные  карты) (депозиты до востребования)	666938	44,8	869791	58,1	385059	31,1
2.2. Срочные депозиты	83367	5,6	56819	3,8	129490	10,4
2.3. Депозитные сертификаты и векселя	104209	7,0	34957	2,3	6935	0,6
3. Прочие	1489	0,1	5752	0,4	10547	0,9
Итого привлеченных ресурсов	1488701	100	1497603	100	1239223	100

 

     Представим  наглядно структуру привлеченных ресурсов отделения Автовазбанка г. Тольятти на рисунке 7. и на 8 за 2008 и 2009 год соответственно.

     Рисунок 7. Структура привлеченных ресурсов отделения Автовазбанка г. Тольятти в 2008 году

     Рисунок 8. Структура привлеченных ресурсов отделения Автовазбанка г. Тольятти в 2009 году

     На  расчетных счетах юридических лиц  отражается поступающая в их адрес  от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

     Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2008 годом на 6,6% и занимают на конец 2009 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.

     Депозиты  физических лиц в 2008 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2009 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.

     Автовазбанк г. Тольятти практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.

     Определим динамику привлеченных ресурсов отделения Автовазбанка г. Тольятти в таблице 4.

     Таблица 4. – Динамика привлеченных ресурсов Автовазбанка г. Тольятти за 2007 – 2009 гг., тыс. руб.

Показатели	2007 год	2008 год	Отклонения		2009 год	Отклонения
	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %
1. Средства физических лиц:	632397	530283	-102114	83,9	707192	+176909	133,4
Вклады  населения (всего с пластиковыми картами)	622277	527209	-95068	84,7	701929	+174720	133,1
1.2.Сберегательные  сертификаты	10421	3074	-7347	29,5	5263	+2189	171,2
2.Средства  юридических лиц	856003	967452	+111449	113,1	531627	-435825	54,9
2.1.Остатки  на расчетных, текущих, бюджетных счетах	666938	869791	+202853	130,4	385059	-484732	44,3
2.2.Срочные  депозиты	83367	56819	-26548	68,2	129490	+72671	227,9
2.3.Депозитные  сертификаты и векселя	104209	34957	-69252	33,5	6935	-28022	19,8
3. Прочие	1489	5752	+4263	386,3	10547	+4795	283,4
Итого привлеченных ресурсов	1488701	1497603	+8902	100,6	1239223	-258380	82,7

     Таким образом, в 2008 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2008 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %.

     В 2009 году наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства отделения Автовазбанка снизились в 2009 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2009 году увеличились на 33,4 %.

     Банковские  сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств Автовазбанка. Так удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

     Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы отделения Автовазбанка составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в Автовазбанка.

     В отделении Автовазбанка в настоящее время предлагаются такие виды вкладов для физических лиц:

     - до востребования (универсальный Автовазбанка; зарплатный Автовазбанка России; пенсионный – плюс Автовазбанка России) в рублях и иностранной валюте;

     - депозит Автовазбанка и пополняемый депозит;

     - пенсионный депозит Автовазбанка России, пополняемый пенсионный депозит Автовазбанка России и другие.

     На  рисунке 9. представлена динамика привлеченных депозитных вкладов физических лиц.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 9 – Вклады физических лиц в Автовазбанк в 2007 – 2009 гг. 

     Рост  числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет  тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут незначительными темпами.

     Анализируя  работу банка в области привлечения  депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2009 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 5.