Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2011 в 21:06, контрольная работа
В данной работе составлен бизнес-план по внедрению в производство новой линии по производству женского жакета в ООО «Элегант».
Таблица 1
Исходные данные варианта 3
| Показатели | Ед. изм. | Значение |
| 1. Приемлемый
для инвестора срок |
лет | 5 |
| 2. Коэффициент сменности | 1,5 | |
| 3. Коэффициент технической готовности | 0,81 | |
| 4. График
освоения производственной мощности
1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год |
% | 82 90 95 100 97 |
| 5. Численность основных рабочих | чел. | 9 |
| 6. Коэффициент перехода от тарифного фонда заработной платы основных рабочих к общему фонду оплаты труда | 1,9 | |
| 7. Численность вспомогательного персонала, занятого содержанием линии (оборудования) | чел. | 2 |
| 8. Коэффициент перехода от тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих к общему фонду оплаты труда | 1,6 | |
| 9. Расходы на техническое обслуживание и ремонт линии или оборудования (% от балансовой стоимости оборудования) | % | 10 |
| 10. Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (% от общей суммы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования) | % | 26 |
| 11. Расходы на управление производством и общехозяйственные нужды (% от прямых расходов) | % | 23 |
| 12. Расходы на продажу (% от производственной себестоимости) | % | 5 |
| 13. Ставка дисконта | % | 19 |
Таблица 2
Сведения об инфляции
| Номер
шага
Показатели |
0 шаг |
1 шаг |
2 шаг |
3 шаг |
4 шаг |
5 шаг |
| Темп инфляции на шаге, или общий индекс инфляции по отношению к базисному моменту на конец шага, % в год | - | 15 | 13 | 12,5 | 11 | 10 |
| Темп, или индекс, роста цены на продукцию, основные средства, материальные и трудовые ресурсы по отношению к темпу, или индексу, общей инфляции, % в год | - | 108 |
105 |
103 |
101 |
99 |
Таблица 3
Налоговое окружение проекта
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на доходы физических лиц | Зарплата | Месяц | 13% |
| Налог на добавленную стоимость | Добавленная стоимость | Месяц | 18 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2,2 % |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 20 % |
Таблица 4
Перечень основного оборудования для организации производства продукции
| Наименование оборудования | Количество, шт. | Балансовая стоимость, тыс.р. |
|
1 | 200 |
|
1 | 150 |
|
1 | 70 |
|
1 | 55 |
| Итого | 475 |
Таблица 5
Состав
и структура капитальных
| Наименование показателей | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |||||
| сумма, тыс.р. | % | сумма, тыс.р. | % | сумма, тыс.р. | % | сумма, тыс.р. | % | сумма
тыс.р. |
% | |
| Капитальные вложения, всего | ||||||||||
| в том числе: | ||||||||||
| -
затраты на приобретение |
||||||||||
| - машины и оборудование | 475 |
95,96 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| -
производственные здания и |
||||||||||
| - нематериальные активы (патенты, лицензии, ноу-хау и друб.) | ||||||||||
| -
прочие основные |
||||||||||
| ИТОГО затрат на внеоборотные активы | 475 |
95,96 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| - прочие некапитализируемые работы и затраты | ||||||||||
| -пусконаладочные работы | 12 |
2,42 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| -прочие затраты (транспортные расходы и друб.) | 8 |
1,62 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ВСЕГО затрат с НДС | 495 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Общая
величина капитальных вложений на покупку
оборудования и внедрение его
в производство составляет 495 тыс.руб.
(табл.5). Для покупки оборудования, входящего
в состав новой линии, необходимы финансовые
вложения в размере 475 тыс.руб., что составляет
95,96% всех затрат.
Таблица 6
Расчет максимально возможного годового объема производства.
| Показатель | Ед. изм. | Значение показателя |
| 1. Сменная производительность (принимается по паспорту машины, технологической линии) | Ед. | 100 |
| 2.
Количество закупаемого |
1 | |
| 3. Число рабочих дней за год (общее число дней в году минус выходные, праздничные дни) | дни | 220 |
| 4. Коэффициент технической готовности | 0,81 | |
| 5. Отработано машино-дней с учетом коэффициента технической готовности | м/дни | 1*220*0,81 = 178,2 |
| 6. Коэффициент сменности | 1,5 | |
| 7. Фонд времени работы оборудования – отработано машино-смен | м/см | 178,2*1,5 = 267,3 |
| 8. Максимально
возможный годовой объем |
Ед. | 267,3*100 = 26730 |
Таким образом, максимально возможный годовой объем производства составит 26730 ед. изделий.
Таблица 7
График освоения производственной мощности и годовые объемы производства продукции
| Производственная мощность, всего | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| 100 % | 82 | 90 | 95 | 100 | 97 |
| 26730 ед. | 21919 | 24057 | 25394 | 26730 | 25928 |
Производственная мощность находится в процентном отношении от максимально возможного годового объема производства:
1-й год = 26730*82/100% = 21919 ед.
Из
таблицы 7 видно, что на полную производственную
мощность предприятие сможет работать
уже на 4 год внедрения проекта. В 5 году
наблюдается незначительное снижение.
Это связано с тем, что одежда всегда подвержена
влиянию моды. Поэтому необходимо постоянно
внедрять новые модели. Через 3-4 года необходимо
значительно менять ассортимент предлагаемой
продукции. За эти годы работы возможно
изнашивание оборудование. Это может
отразиться на простоях оборудования
из-за ремонтов. Это все так же влияет на
снижение объема производства продукции.
Таблица 8
Расчет
потребности в сырье и
| Наименование сырья материалов | Расход на ед. продукции | Годовая потребность в сырье и материалах | Цена за ед, руб. | Стоимость сырья и материалов, руб. |
|
2 | 53460 | 30 | 1603800 |
|
1 | 26730 | 14 | 374220 |
|
5 | 133650 | 16 | 2138400 |
|
1,5 | 40095 | 13 | 521235 |
|
1 | 26730 | 7 | 187110 |
|
0,04 | 1069 | 7 | 7483 |
| Итого | - | - | - | 4832248 |