Бизнес-планирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Января 2011 в 06:58, курсовая работа

Описание

Представленный бизнес-план – это проект создания предприятия в районе КШТ города Усть-Каменогорска по выпуску мороженого, целями деятельности, которой будут являться обеспечение населения левого берега реки Иртыш качественным и вкусным мороженым и получение прибыли.

Содержание

1. Исходные данные……………………………………………………3
2. Резюме………………………………………………………………..4
3. Анализ рынка и маркетинговая стратегия…………………………5
4. Организационный план……………………………………………...7
5. Финансовый план…………………………………………………….8
6. Анализ рисков………………………………………………………..11
7. Список использованной литературы……………………………….12

Скачать (33.28 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

курсовая моя.doc

— 189.50 Кб (Скачать документ)

    Производственные

    рабочие 

                        обслуживающий                                            шофер

                           персонал  

    3.3 Кадровая политика и стратегия

    Кадровой  политикой нашей фирмы является сотрудничество с высококвалифицированными и ответственными специалистами  в области производства и реализации нашей продукции. Стабильный кабинет  даст возможность стабильно и продуктивно развиваться фирме.

    Первым  шагом найма сотрудников является оповещение в СМИ о вакансиях, затем заполнение анкет и рассмотрение резюме, обязательно собеседование, наличие рекомендаций, опыт работы. При найме устанавливается испытательный срок 3 месяца. Для управленческого персонала наличие высшего образования, возраст старше 25 лет, на постоянную работу. Предусмотрены премии за выполнение работы сверхнормы, производственному персоналу оплата за фактически отработанное время, сдельная зарплата. Карьерный рост и надбавки к премии за личные достижения во благо фирмы. 

    4. Финансовый план

 

 

     4.1 Производственная программа

     Таблица 6 – Производственная программа 

Наименование  продукции Единица измерения Количество Цена за единицу, тенге/шт. Стоимость,

тыс. тенге

Мороженое: десертное 100 гр 25759 31 798,529
сливочное 100 гр 22539 26 586,014
молочное 100 гр 16099 21 338,079
Всего   64397   1722,622
 

Планируемая годовая максимальная мощность оборудования:

25,8 (кг/час)*2496 час=64396,8 (кг/год) 

    4.2 Финансирование  проекта

    Таблица 7 - Финансирование проекта.

Наименование  затрат Сумма, тенге
Материалы, сырье  2086,78
Зарплата 10982,4
Выплаты по кредиту 426,1125
Расходы на электроэнергию 602,756
Коммунальные  услуги 564
 
 
 
 
 
 
 
 

Источник  финансирования – банковский кредит. 

    4.3 Расчет себестоимости.

Таблица 8 – Расчет стоимости материалов (сырья) для производства единицы продукции 

Наименование  затрат, ед. изм. Норма расхода  на единицу измерения Стоимость единицы  измерения, тенге Общая стоимость, тыс. тенге
Молоко  цельное, кг 91834 52 4775,368
Молоко  сухое, кг 10020 158 1583,16
Сахар, кг 23036 83 1911,988
Масло, кг 11983 310 3714,73
Эмульгатор, кг 516,5 258 133,257
Вода, кг 15495    
Всего     12188,503

    Таблица 9 – Расчет переменных затрат

 
Наименование  статьи затрат		 Сумма, тыс. тенге
Всего 2007 г. 2007 г. 2008 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1. стоимость сырья и основных  материалов 1378,098 344,525 344,525 344,525 344,525 1380
2. стоимость вспомогательного материала 322,3 80,575 80,575 80,575 80,575 323
3. стоимость упаковочного материала 386,382 96,596 96,596 96,596 96,596 387
4. расходы на электроэнергию для  технологических целей 602,756 150,689 150,689 150,689 150,689 603
5. транспортные расходы 208,678 52,170 52,170 52,170 52,170 209
6. заработная плата рабочих 8642,4 216,06 216,06 216,06 216,06 8644
7. итого затрат 11540,614 2885,154 2885,154 2885,154 2885,154 11546
 

    Таблица 10 – Расчет постоянных затрат

 
Наименование  статьи затрат		 Сумма, тыс. тенге
Всего 2007 г. 2007 г. 2008 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1. заработная плата управленческого  персонала 2340 585 585 585 585 2342
2. расходы на рекламу 46,4 11,6 11,6 11,6 11,6 47
3. выплаты по кредиту 426,1125 106,528 106,528 106,528 106,528 426,1125
4. аренда 160 40 40 40 40 165
5. амортизация 245,854 61,464 61,464 61,464 61,464 246
6. ремонтные работы 90 22,5 22,5 22,5 22,5 92
7. командировочные расходы 62 15,5 15,5 15,5 15,5 65
8. коммунальные услуги 564 141 141 141 141 570
9. итого затрат 3934,367 983,592 983,592 983,592 983,592 3953,1125
10. непредвиденные затраты 78,687 19,672 19,672 19,672 19,672 79,06225
11. всего затрат 4013,054 1003,264 1003,264 1003,264 1003,264 4032,175
 

    Таблица 11 – Полная себестоимость продукции

Статьи  затрат Сумма, тыс. тенге
Всего 2007 г. 2007 г. 2008 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1. постоянные издержки 4013,054 1003,264 1003,264 1003,264 1003,264 4032,175
2. переменные издержки 11540,614 2885,154 2885,154 2885,154 2885,154 11546
3. всего издержек 15553,668 388,418 388,418 388,418 388,418 15578,175
4. отчисления в пенсионный фонд (10%) 1098,24 274,56 274,56 274,56 274,56 1098,6
5. единый социальный налог (21%) 2306,304 576,576 576,576 576,576 576,576 2307,06
6. итого себестоимость 18958,212 4739,553 4739,553 4739,553 4739,553 18983,835
 

    4.4 Отчет  о прибылях и убытках

Таблица 12 – Отчет о прибылях и убытках

 
Статьи  затрат, тыс. тенге		 2007 г.  
2007 г.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1. Объем реализации (без НДС) 374,671 374,671 374,671 374,671 1498,681
2. Себестоимость 4739,553 4739,553 4739,553 4739,553 18958,212
3. Проценты по кредитам 106,528 106,528 106,528 106,528 426,1125
4. Доход до налогообложения 4258,355 4258,355 4258,355 4258,355 17033,419
5. Подоходный налог 212,918 212,918 212,918 212,918 851,671
6. Чистая прибыль 4045,437 4045,437 4045,437 4045,437 16181,748
7. Погашение кредита 322,813 322,813 322,813 322,813 1291,252
8. Чистая прибыль, остающаяся в  распоряжении предприятия 3722,624 3722,624 3722,624 3722,624 14890,496
 

    4.5 Определение уровня безубыточности

    Расчет  уровня безубыточности производят по формуле:

Тб=Sп/(Ц-Vуд), где Тб – точка безубыточности, Sп – совокупные постоянные затраты, тенге/год, Ц – цена единицы продукции, тенге/шт, Vуд – удельные переменные затраты, тенге/шт.

Тб=4013054/(260-179)=49544 (шт)

График  безубыточности предприятия  на конец года.

                                                 доход

                                               затраты                                                       доход

                                                млн. тг

                                                                                                                        затраты общие

                                                        17 

                                                                                       Тб                

                                                        11

           

           

                                                         4

                                                                                             

                                                                                       49,5 65     Кол-во, тыс. шт

                                                                          

Анализ  уровня безубыточности.

    По  графику видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 11540614 тенге, т. е. уже на первом году работы предприятия. 

    4.6 Расчет эффективности проекта

    Чистый  приведенный эффект определяют по формуле:

NPV = РV – IC, где: IC – исходная инвестиция; PV - общая накопленная величина дисконтированных доходов рассчитывается по формуле:

Информация о работе Бизнес-планирование